APF GESTORÍA EN VALENCIA
Login
or
Register

Monthly Archives mayo 2021

mayo 25, 2021

Gastos deducibles en el IRPF para autónomos: Guía de ayuda

gastos deducibles irpf autonomos

Empieza la campaña de la Declaración de la Renta y para los autónomos es especialmente controvertida. Encima, el procedimiento se complica, pues Hacienda no suele tener completos todos los datos relacionados con los autónomos. Entre la información que tiene, puede variar en función de si el autónomo aplica el IRPF a sus facturas que puede ser variable en el tiempo.

Guía de Ayuda

Muchos quieren saber cuáles son los gastos deducibles y como poder hacer bien la Declaración, pero no encuentran la información adecuada para poder seguir correctamente los pasos. Otros cuenta con la ayuda de una gestoría para autónomos, que le lleva el trámite sin mayores complicaciones.

Siendo así, para conocer los requisitos a cumplir elaboramos esta guía de ayuda sobre los gastos deducibles en el IRPF para autónomos.

Requisitos para aplicar gastos deducibles en el IRPF para autónomos

gastos deducibles irpf

Los autónomos tienen que soportar una carga muy grande de obligaciones, cotizaciones e impuestos. Es por ello, por lo que es importante conocer cuáles son los gastos fiscalmente deducibles en 2021 y a los que pueden acogerse.

Los gastos que se pueden deducir son aquellos que son indispensables para el desarrollo de la actividad profesional del autónomo y de su negocio.

  • Los gastos deben de estar sustentados por una factura legal.
  • Deben estar vinculados con la actividad empresarial que realiza el autónomo.
  • Los gastos deben ir imputados en la base gravable del período de la declaración de IVA o IRPF.
  • Deben estar registrados contablemente por el autónomo en sus correspondientes libros de gastos e inversiones.

De estos requisitos, el más peculiar es el segundo. Para determinadas partidas de gasto el autónomo deberá demostrar que corresponden a su actividad profesional y no a su vida privada. Esto ocurre si el autónomo teletrabaja desde su vivienda propia, siendo necesario determinar el porcentaje del gasto que se puede afectar a la actividad y el que no.

Ten en cuenta que cualquier gasto relacionado a tu actividad es deducible, aunque, es importante justificarlo con documentación.

Gastos deducibles en el IRPF con factura en 2021

Gastos deducibles con factura

gastos decibles irpf para autonomo
  • Compra de bienes y servicios para el desarrollo de la actividad – Son todos los gastos que están relacionados directamente con el desarrollo de la actividad. Estos pueden ser; equipos y maquinaria, materias primas, utensilios, material para oficina, etc.
  • Cánones y arrendamiento – Si alquilas un local para el desarrollo de tu actividad como autónomo, puedes deducir este gasto, siempre que tengas la factura.
  • Publicidad y relaciones públicas – Estos servicios son deducibles ya que están directamente relacionados con la actividad ya que permiten dar visibilidad al negocio.
  • Conservación y reparación – Los gastos relacionados con reparación de averías y conservación de espacios que sean necesarios para la continuidad de la actividad económica. Los gastos de reparaciones con fines estéticos o de mejoras que no sean estrictamente necesarias no son deducibles.
  • Congresos, ferias y eventos – Si asistes a un evento, exposición o congreso para autónomos, ya sea como invitado o como ponente, que esté directamente relacionado con tu actividad será deducible los gastos, siempre y cuando esté sustentado.
  • Gastos de manutención – Estos gastos tienen un límite tanto dentro como fuera de España. Es necesario presentar factura legal. Deberás pagarlos con tarjeta corporativa o tarjeta personal, también pueden ser pagados en efectivo.

Otros gastos deducibles, pero de difícil justificación

gastos irpf autonomos

Hay algunos gastos deducibles pero que son más complicados que Hacienda los acepte. Son los gastos de difícil justificación. Entre ellos podemos encontrar:

  • Teléfono Móvil – Del teléfono móvil solo es deducible si la línea móvil es exclusiva para el uso de la actividad. Pero, si tiene un uso privado o personal ya no será deducible.
  • Uniformes de trabajo – La ropa para tus empleados o la tuya como trabajador autónomo es deducible solo, si se trata de uniformes o ropa de seguridad.
  • Comidas con clientes y representaciones – Solo podrán deducirse aquellos gastos que hayan sido estrictamente relacionados a la actividad comercial, no cuentan los relacionados con eventos sociales. 
  • Vivienda alquilada – Solo se puede deducir este canon si la vivienda que alquilas también sirve como centro de trabajo. Muy importante; esto requiere que pidas a tu casero dos recibos, uno para el alquiler de vivienda de uso habitual y otro por la parte afecta a la actividad. Sin embargo, es difícil de conseguir porque representa una retención del 19% y casi ningún casero está dispuesto a hacerlo.
  • Vehículos particulares – El vehículo debe ser afecto a la actividad, para que su compra sea deducible.
  • Y el gasto que mas controversia tiene, el gasto de vivienda para el desarrollo de la actividad – Si trabajas desde casa como autónomo, es probable que puedas deducir un pequeño porcentaje de los gastos de suministro. Por ejemplo, el agua, electricidad, gas, telefonía o internet, podrán deducirse en el porcentaje al aplicar el 30% a la proporción existente entre la superficie de la vivienda destinados a la actividad, respecto a la superficie total de la misma. Pero, para los casos forzados por la crisis sanitaria esto no se aplica.

Nota informativa relacionada con el último punto: Durante la crisis sanitaria, muchos autónomos se vieron en la obligación de realizar sus actividades desde casa. Y aunque la normativa habilita a los autónomos para deducir algunos gastos del hogar como parte de “gastos relacionados con la actividad”, Hacienda ha denegado esta ventaja fiscal al colectivo en aquellos casos que la actividad se realice desde casa por motivos de la pandemia. Han descrito esta situación como (ocasional y excepcional), y por eso, no entre dentro de los gastos deducibles para los autónomos en 2021.

Gastos deducibles sin factura

La normativa del IRPF referente a las dediciones, obliga a los autónomos a presentar siempre la factura reglamentaria. Sin embargo, existe una serie de gastos que no exigen factura para la deducción de los gatos en el IRPF. Estos son:

  • Pólizas de seguro
  • Cuotas de autónomos
  • Salarios y seguros sociales (si tienes empleados)
  • Gastos bancarios
  • Impuestos y tasas municipales (IBI, tasa de basura)
  • Gastos de contratos mercantiles: traspasos de locales, fianza de alquiler o escrituras de constitución de una sociedad
Sticky
Comentarios desactivados en Gastos deducibles en el IRPF para autónomos: Guía de ayuda
mayo 24, 2021

Que son los créditos ICO para autónomos

Los créditos ICO son líneas de financiación pública, con las que el ICO (Instituto de Crédito Oficial), facilita fondos con la intermediación de las entidades de crédito. No importa si tu negocio es grande o pequeño, ni tampoco importa el sector al que te dediques, existe una línea ICO para cada empresario, emprendedor, autónomo o negocio.

Los créditos ICO para autónomos son una alternativa interesante para hacer crecer el negocio, pero, ¿podrán ser la mejor opción? Vamos a analizar con detalle; que es un crédito ICO, como acceder a este, y otros pormenores de interés. 

¿Qué es el ICO?

creditos ico para autonomos

El ICO son las siglas del Instituto de Crédito Oficial. Es una entidad pública, con forma jurídica de entidad publica empresarial. Está adscrita al Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital a través de la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa.

Como tal tiene naturaleza jurídica de Entidad de crédito, y la consideración de Agencia Financiera del Estado. Además, cuenta con personalidad jurídica, patrimonio y tesorería propios. También, como autonomía de gestión para el cumplimiento de sus fines.

Este banco público se rige por la normativa recogida en la Disposición Adicional Sexta del Real Decreto Ley 12/1995 de 28 de diciembre y por el Real Decreto 706/1999 de 30 de abril.

Se financia en los mercados nacionales e internacionales. Las deudas y obligaciones que contrae, gozan frente a terceros de la garantía explícita, irrevocable, incondicional y directa del Estado español.

¿Qué son los créditos ICO para autónomos?

financiacion ico autonomo

Los prestamos o créditos ICO para autónomos, son una línea de financiación dirigida a este colectivo, pero también, dirigida a emprendedores y PYMES. Se pueden solicitar en diferentes bancos de España para financiar proyectos de diversas índoles.  

Se debe presentar una solicitud para acceder al crédito ICO, después el banco elegido tendrá que analizar y decidir si concede o no la financiación al autónomo. Estos créditos son una forma de ayudar a los autónomos y empresas españolas para que puedan sacar adelante sus proyectos emprendedores. También pueden estar destinados a financiar las necesidades de liquidez de un negocio, así como inversiones en vehículos o en activos fijos productivos nuevos o de segunda mano.

Créditos ICO para autónomos: ¿Cómo y dónde se solicita?

prestamos ico autonomos

Los créditos ICO te ayudan a financiar tu empresa, tus proyectos, tus objetivos y metas, como autónomo. Las entidades de crédito juegan un papel esencial realizando el análisis de la operación. Además, determinan las garantías exigibles y deciden sobre la aprobación de la financiación.

Si la operación es aprobada, la entidad bancaria formaliza el contrato correspondiente con el autónomo, con los fondos que el ICO entrega al banco.

¿Dónde se solicita?

Directamente a través de las entidades bancarias.

¿Cuál es el importe máximo por cliente?

Hasta 12,5 millones de euros, en una o varias operaciones.

¿Cuál es la modalidad?

Prestamos, renting, línea de crédito o leasing.

¿Cuáles son los plazos de amortización?

De 1 a 20 años con la posibilidad de hasta 3 años de carencia en función de los plazos.

¿Tiene comisiones?

La entidad bancaria puede cobrar una única comisión al inicio de la operación. Todo va depender del banco que elijas.

¿Cuál es la vigencia?

Se podrán formalizar préstamos ICO durante todo el año 2021.

¿Cuáles son los conceptos financiables?

Normalmente el crédito ICO se pide para solventar gastos corrientes, nóminas, pagos a proveedores y compras de mercancía. Además, si necesitas un vehículo de turismo o industrial o alguna que otra necesidad tecnológica, también puedes solicitar este crédito.

¿Créditos ICO son la mejor opción de financiación?

Los créditos ICO son una vía de financiación a tener en cuenta por los autónomos. Pero, desde nuestro punto de vista, es conveniente valorar otras opciones que ofrecen las entidades financieras. Nada más para que puedas analizar cuáles son los créditos que se adaptan mejor a tus necesidades. También deberás tener en cuenta los tipos de interés, la amortización, las condiciones de acceso, las comisiones y otros aspectos importantes.

Sin embargo, los créditos ICO para autónomos tienen unas condiciones mejores que otros tipos de créditos bancarios. Entre las características que definen el crédito ICO para Empresas y Emprendedores, destaca por ejemplo los largos plazos de amortización, de 1 a 20 años. Además, son compatibles con otras ayudas de las Comunidades Autónomas u otras instituciones, respetando siempre los límites máximos establecidos por la UE.

Preguntas frecuentes

¿Cuántas líneas ICO existen en 2021?

Las nuevas líneas ICO para 2021, que funcionan en paralelo a los vales ICO Covid son:

  • ICO Empresas y Emprendedores – para liquidez o inversiones. Y también para proyectos de digitalización y rehabilitación.
  • ICO Crédito Comercial – Para el anticipo de facturas (hasta 180 días) o para cubrir otros gastos.
  • ICO Red.es Acelera – Para financiar hasta el 100% de proyectos beneficiarios de ayudas de Red.es. Para proyectos que fomenten el desarrollo de tecnologías digitales.

¿Es necesario que el autónomo tenga empleados para poder solicitar el crédito ICO?

No hace falta que tenga empleados a su cargo. Un autónomo computa como empleado.

¿El banco puede cobrarme una comisión por el crédito ICO?

Sí, el banco le puede cobrar una comisión al inicio de la operación. Aunque esta comisión se abonara en un único pago. Pero tiene en cuenta que el coste de la comisión más el tipo de interés, no podrán superar la TAE máxima que la entidad bancaria puede aplicar a la operación en función de su plazo.

¿Qué cantidad del proyecto puede ser financiada a través de la línea ICO?

Se podrá financiar hasta el 100% del proyecto o las necesidades de liquidez.

¿Qué tipo de vehículos se pueden financiar a través del crédito ICO?

Se pueden financiar cualquier tipo de vehículo necesario para el desarrollo de la actividad empresarial.

Esperamos que esta guía te sea de utilidad. Si tienes dudas relacionado con los créditos ICO para autónomos, puedes contactar con nosotros y te facilitaremos más información al respecto porque ofrecemos un servicio de consultoría para empresas y autónomos.

Sticky
Comentarios desactivados en Que son los créditos ICO para autónomos
  • APF GESTORIA

    Forma parte de nosotros. Síguenos en las redes sociales


    social