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Author Archives monica

julio 28, 2021

Que es la gestión administrativa y para qué sirve

gestoria para la gestion administrativa

La gestión administrativa es el acto de supervisar y dirigir las operaciones de una organización. Esto incluye la gestión del personal, los recursos físicos y los recursos financieros. La gestión administrativa no se trata solo de ser un jefe, sino también de adaptar su estilo de gestión a diferentes personalidades y situaciones sin dejar de ofrecer la misma visión.

En efecto, la gestión administrativa se aplica en diferentes técnicas y procedimientos para darle un uso mas eficaz.

Nos gustaría también resaltar, la importancia que tiene la gestión administrativa en una empresa y cómo una mala gestión puede suponer elevados costes para esa misma empresa. Así como, una buena gestión puede reducir costes y agilizar los procesos del negocio. Existen procesos administrativos en empresas que son una autentica pesadilla, tanto para sus empleados como para sus proveedores.

Si ponemos el ejemplo de la facturación de la empresa, se pueden conocer casos, donde hay empresas que tienen procesos de gestión de cobros y pagos muchísimo más complicados, burocratizados, lentos e ineficientes. Lo mismo se puede decir con el tema del tratamiento de datos del negocio y la gestión de la documentación. Estos son temas que se pueden llevar de forma rápida y eficiente, si contratas el profesional adecuado, o bien, hacerlos muy difíciles y lentos si no tienes ni idea de la gestión adecuada.

 

Principales funciones de la gestión administrativa

Las principales funciones de una gestión administrativa eficiente en una empresa son:

  • Planificar y organizar el trabajo del factor humano que la compone
  • Gestionar el tiempo que dedica cada factor humano de forma eficiente por medio de la digitalización
  • Gestionar los horarios de las jornadas de trabajo, así como, las vacaciones y los días de descanso de cada uno de los trabajadores
  • Asegurar procesos de comunicación adecuados entre todos los miembros de la empresa

Elementos de las funciones de la gestión administrativa

En lo que respecta a la planificación, se diseñará metas y objetivos para establecer los recursos necesarios y las actividades que se tienen que realizar en un determinado tiempo.

Con la organización se diseña una estructura que se encargará de distribuir los recursos humanos y también los económicos de los que dispone la empresa, para poder desarrollar su trabajo y alcanzar los objetivos que se hayan planificado.

En el control, se verificará que las tareas diarias avanzan adecuadamente, con el fin de optimizar la toma de decisiones. Por otro lado, se reorientará algunas actividades, se corregirá algunos problemas y se evaluará los resultados.

Con la gestión administrativa de dirección, se puede incentivar a los empleados y mantener una comunicación fluida con todas las áreas de la organización.

 

Gestión Administrativa: Beneficios de su uso adecuado

que es la gestion administrativa

Una empresa que aplica una adecuada gestión administrativa tiene muchos beneficios. Mencionaremos a continuación algunos de los más importantes:

  • El empresario conocerá de una forma global los avances conseguidos por la empresa en materia de calidad.
  • Habrá un incremento de la participación del personal y se sienten más implicados en el proyecto empresarial. Cuando se emplea la gestión administrativa de forma correcta, permite que se puedan aplicar todos los procesos de manera eficaz. Esto genera un incremento de la productividad.
  • Otro beneficio es el aumento de participación de los clientes y proveedores lo que conlleva una mejora en la rutina y en los procesos técnicos de la organización.
  • Se maximizan los usos de los recursos. Al tener bien definidos los objetivos, las estrategias y los equipos de trabajo se pueden ahorrar todo tipo de recursos innecesarios.

 

Principales objetivos de una gestión efectiva

Los objetivos que se pueden lograr son: Maximizar los procesos implementados en la gestión administrativa para así poder mejorar el desempeño.

Lograr que el trabajo se realice de forma más sencilla y eficaz, para facilitar el logro de los objetivos. También, implementando una gestión administrativa eficaz se podrá ofrecer mejores bienes y servicios al mercado, mediante la utilización de nuevas tecnologías. Porque, las nuevas tecnologías mejoran las tareas e los procesos.

 

 

¿Qué tipo de administrativo buscan las empresas hoy en día?

gestion administrativa

Los administrativos al día de hoy se han adaptado a la transformación digital y al uso de herramientas informáticas, programas de gestión, internet y redes sociales.

Es importante saber que, un administrativo a la antigua usanza ya no aporta ningún valor hoy en día a una empresa. Porque un administrativo tiene que estar implicado en la digitalización de la empresa. También, en el buen uso de las redes sociales para crear marca, reputación online y cultura empresarial.

La especialización se ha generalizado para estos profesionales. Siendo así, en áreas muy concretas como, el departamento de recursos humanos, el departamento financiero o el de marketing, el administrativo debe poseer ciertos conocimientos específicos.

Un requisito importante para estos profesionales, puede ser el de saber idiomas, o el manejo avanzado de herramientas especificas en el caso del departamento financiero.

 

¿Qué trabajo desempeña el administrativo de empresas?

El personal administrativo desempeña unas tareas muy variadas. Estas pueden ser:

  • Redactar documentos e informes
  • Revisar documentos e informes
  • Archivar recibos, albaranes o hojas de calculo
  • Gestionar la comunicación de la empresa con los proveedores y los clientes

Si el administrativo lleva un departamento concreto, su trabajo puede ir desde la recepción de llamadas pasando por la gestión de documentos y archivos. Atención al cliente, o la actualización de las bases de datos.

El gerente administrativo suele contar con un equipo de trabajo a su cargo y estos tienen varias responsabilidades que cumplir.

Para una empresa es importante seguir una serie de reglas que deberán establecerse de manera organizada y sistemática. El fin principal de la gestión administrativa es que se puedan desarrollar todas las tareas metódicamente. Dependiendo de la especialidad en la que desempeñan su trabajo, pueden ocuparse cada uno de unas tares específicas.

 

¿Cuenta tu empresa con una gestión administrativa eficaz?

¿Cómo de importante es para ti la gestión administrativa en tu empresa?

No dudes en consultar con nosotros si necesitas una gestoría online que te facilite la gestión administrativa, estaremos encantados de atenderte.

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julio 27, 2021

Autónomo colaborador: La Guía definitiva

Como autónomo, seguro que te has enfrentado a muchos días que creías interminables. El trabajo se acumula y no quieres delegar responsabilidades. Pero, ¿te has planteado alguna vez que un familiar te ayude en el negocio?

Nombramos a esta figura, autónomo colaborador y ha de ser un familiar en segundo grado de consanguinidad o de adopción. Por tanto, hablamos de una persona física, afín al autónomo titular, que convive y trabaja con él, para ayudarle en el negocio.

El colaborador autónomo puede ser: Hijo, nieto, abuelo, suegro, la pareja, hermano o un cuñado. En realidad, es un híbrido de un autónomo porque a todos los efectos esta persona va a tributar como un trabajador por cuenta ajena a pesar de que estará dado de alta como autónomo.

 

Autónomo colaborador; ¿Quién es y que requisitos debe tener?

autonomo colaborador

Como ya hemos mencionado antes, un autónomo colaborador es un familiar del autónomo principal. La ley solo permite que sea colaborador autónomo un familiar directo, además es obligatorio que el autónomo familiar esté dado de alta en el en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Es importante destacar de que el colaborador a pesar de tributar por cuenta ajena si que esta obligado a pagar las cuotas de la Seguridad social como cualquier otro autónomo.

Existen varios requisitos obligatorios que se deben cumplir:

  • Trabajar en el negocio familiar de forma habitual y no puntual
  • Convivir en el mismo hogar o ser dependiente del autónomo titular del negocio
  • Ninguna de las dos partes debe estar dada de alta como trabajador por cuenta ajena
  • Otro requisito necesario; no está permitido contratar a un familiar que esté independizado y viva en otro domicilio independiente
  • El colaborador no puede tener menos de 16 años, es así porque según el Estatuto de los Trabajadores, es a partir de esta edad cuando está permitido ejercer una actividad profesional

 

¿Por qué convertirse en autónomo colaborador?

Aunque esta figura no es demasiado conocida, convertir un familiar en autónomo colaborador tiene ventajas y se pueden obtener bonificaciones.

La primera ventaja y la que más llama la atención es sobre la cuota de autónomos. Existe una bonificación del 50% en la cuota de autónomos por un total de 18 meses, siempre que sea como nuevo autónomo. Y a partir de los 6 siguientes meses la bonificación será de un 25%. Además, el autónomo colaborador estará exento de presentar declaraciones trimestrales de IVA y de IRPF, lo único que deberá presentar es la declaración de la renta.

Aunque existe un inconveniente, y es que este colectivo no puede acceder a la tarifa plana de 60 euros, como sí tienen opción otros nuevos autónomos. Sin embargo, la bonificación del 50% durante los 18 meses ya por si es ventajosa.

¿Y para el autónomo titular también hay beneficios?

que es un autonomo colaborador

El autónomo titular puede pensar que no hay ventajas en contratar un familiar, porque tendría que pagar su cuota y también la de ese familiar, además del sueldo de ambos. Pero, debes saber que el salario de tu colaborador contabiliza después como gastos deducibles en las declaraciones de impuestos. También tendrás una bonificación de la cuota empresarial por contingencias comunes durante 12 meses, requisito; es necesario que sea una contratación indefinida.

Para asegurar este ultimo punto hay que asegurar que el autónomo colaborador no haya sido contratado antes bajo esta figura. Y es importante que esta situación se mantenga durante al menos 6 meses.

 

¿Cómo darse de alta?

autonomo familiar

Si después de todo lo redactado y leído te parece que deberías tener un autónomo colaborador en tu empresa, tienes que saber que los tramites para hacerlo son bastante fáciles.

Pasos para darse de alta como autónomo colaborador:

  • Qué debe hacer el “futuro” autónomo colaborador – Nada. La persona que va convertirse en autónomo colaborador no tiene que hacer nada de nada. No tiene que darse de alta en el RETA, ni tampoco en la Agencia Tributaria.
  • Todos los tramites recae sobre la persona que va a contratar que es el autónomo titular.

¿Qué debe hacer el autónomo titular?

La persona que contrata el familiar, lo primero que necesita es presentar el Modelo TA0521/2, presencialmente en la Seguridad Social hacer el trámite online. En este documento, lo que se va hacer es avisar a la Seguridad Social de que hay un cambio en su negocio y, que va acoger a un autónomo colaborador.

Para ello, necesitará lo siguiente:

  • El DNI de ese familiar.
  • El libro de familia.
  • El alta en Hacienda (del autónomo colaborador).

Y no hace falta nada más. Una vez entregados el Modelo, tu familiar ya sería considerado autónomo colaborador y tú tienes que pagar las cuotas de este.

Como ves, el alta del autónomo colaborador es mucho más sencilla que el alta como autónomo general. El proceso es mucho más rápido y simple.

Aunque es importante destacar que, le debes dar mes a mes la nómina y no olvidar de pagar su cuota de la seguridad social. El autónomo colaborador necesitará esos documentos para hacer la declaración de la renta anual cuando le toque.

 

Obligaciones fiscales del autónomo colaborador y titular

Antes de nada, debes saber que es importante contar con la colaboración y ayuda de una gestoría para que tu y tu colaborador autónomo podéis cumplir con todas las obligaciones fiscales, sin problema.

Para no cometer infracciones, con la administración pública, la ley recoge una serie de obligaciones fiscales que deben cumplir tanto el autónomo titular como el autónomo familiar.

Obligaciones fiscales del autónomo colaborador

  • Está obligado a formar parte del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, debe cotizar como un autónomo, pero su régimen fiscal es el de un trabajar asalariado.
  • El colaborador familiar está obligado a presentar sus impuestos del mismo modo que un trabajador por cuenta ajena, esto se debe a que como autónomo colaborador recibe un sueldo del autónomo titular.
  • Al ser un familiar no tiene derecho al desempleo del mismo modo que un asalariado.

Obligaciones fiscales del autónomo titular

Las obligaciones fiscales del titular son similares a las que tendría con un asalariado:

  • Tiene que hacer frente a la cotización del autónomo familiar de la Seguridad Social.
  • Tiene que pagar el sueldo con nómina al autónomo colaborador, cada mes. Tener en cuenta el convenio profesional que corresponda.
  • Tiene derecho a contabilizar el salario del autónomo familiar como un gasto deducible de su negocio.
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junio 29, 2021

Autónomo societario: Definición y funciones

El autónomo societario es aquella persona que ejerce funciones de dirección o gerencia como administrador o consejero, o es socio trabajador, siempre que posea el control efectivo, directo o indirecto, de la sociedad. Tendrá este control cuando, le pertenezca el 33% del capital social o el 25% si es un administrador. También, tendrá ese mismo control cuando el 50% del capital esté en manos del cónyuge o de los familiares de hasta segundo grado que convivan con él.

La figura del autónomo remite a un trabajador que trabaja por su cuenta y que organiza su trabajo con sus propios medios y para su propio beneficio. Este trabajador deberá llevar obligatoriamente su facturación y emitir facturas por su trabajo. Sin embargo, eso no quita que ese autónomo pueda constituir una empresa sin que su condición fiscal cambie. Lo único, el hecho de ser autónomo y construir una sociedad mercantil, es que su condición fiscal como tal sigue siendo la misma, pero puede haber cambios en la forma de facturar.

 

Definición de autónomo societario

que es un autonomo societario

Anteriormente definimos un autónomo societario como tal, pero para que no resten dudas nos gustaría incluir algunas palabras más en esa definición:

  • Un autónomo societario es el trabajador autónomo que ha construido una sociedad mercantil, que es lo mismo, una empresa en cualquiera de sus formas jurídicas.
  • Debe reunir algunas condiciones para ser autónomo societario y su cotización a la seguridad social es diferente a la de otros autónomos.
  • Podrá emitir facturas como cualquier otro autónomo sin necesidad de ponerse una nómina. Si realiza un trabajo independiente, deberá emitir factura, y en consecuencia estas deberán llevar el IVA.
  • Tendrá obligaciones fiscales igual que otros autónomos.

En definitiva; para construir una sociedad mercantil, la persona tiene que darse de alta como autónomo societario. Es importante tener en cuenta que el régimen jurídico del autónomo societario tiene algunos matices y características propias, incluso la cotización también es diferente.

 

¿Quiénes están obligados a darse de alta como autónomo societario?

Cuando uno decide dar el paso de emprender debe hacerse unas cuantas preguntas para saber la forma correcta de hacerlo. Podrás darte de alta como autónomo o también como sociedad, siendo la más común la Sociedad Limitada, SL. Ante de dar el paso de decantar por una u otra opción, debes tener en cuenta algunos puntos:

  • Los limites de responsabilidad: esta se ve limitada si decides crear una sociedad, mientras que, si te das de alta como autónomo, esa responsabilidad se extiende incluso a tus bienes privados.
  • Darse de lata como autónomo es más rápido y sencillo que crear una sociedad.
  • El autónomo recurrirá al Modelo 036 o 037 para darse de alta en Hacienda y al TA. 0521 para hacerlo en la Seguridad Social. La sociedad necesitará cumplimentar  una serie de pasos para quedar activa. Y también deberá elegir denominación social, escritura pública de constitución, acudir al Registro Mercantil, etc.

Sin embargo, y más allá de la anterior reflexión, debes tener en cuenta que hay quienes están obligados a configurarse desde el principio como autónomos societarios. La parte importante para saber esto está en tener, o no tener, el control efectivo de la sociedad. También si tiene en cuenta las funciones dentro de la misma sociedad.

Cuando el trabajador autónomo posee al menos el 50% del capital ya tiene el control efectivo. De esta forma tendrá que darse de lata como autónomo societario.

Hay que recordar que, si no se realizan funciones para la sociedad, no existe la obligación de cotizar como autónomo societario.

 

 

Autónomo societario: ¿Para efectos del IRPF es mejor nomina o facturación?

Los impuestos son siempre uno de los aspectos que mas dudas generan dentro del entorno del autónomo societario. Muchos se preguntan que será mejor:

¿Cobrar una nómina de la sociedad? O ¿Deberá facturar a la misma sociedad? La respuesta es sencilla a estas dos preguntas:

  • Si eres un socio trabajador que hace funciones como profesional independiente para la sociedad y si la sociedad desarrolla la misma actividad que tú, estás obligado a darte de alta como autónomo societario y será necesario facturar. Se entiende como independiente, el trabajador que utiliza medios propios para realizar la actividad, su trabajo no puede estar integrado en la estructura organizativa de la empresa y tiene responsabilidad contractual con sus clientes.
  • En el resto de los casos, podrás recibir una nómina de la sociedad.

 

¿Cuál es la cotización de los autónomos societarios?

autonomo societario

Durante años los autónomos societarios no podían beneficiarse de las bonificaciones de la cuota a la Seguridad social, esa tarifa plana que tienen derecho los autónomos como persona física. ¿Y por qué? Porque desde la creación de la tarifa plana y hasta 2020, la Seguridad Social ha denegado a autónomos societarios los beneficios previstos bajo su criterio únicamente a autónomos como personas físicas y no a personas jurídicas.

Después de unas cuantas sentencias favorables, la Tesorería General de la Seguridad Social anunció en septiembre de 2020 su cambio de criterio. De este modo el autónomo societario si que tiene derecho a solicitar la tarifa plana.

¿Cuál es el importe de la cuota en tarifa plana para el autónomo societario?

tarifa plana autonomo societario

La Tesorería General de la Seguridad Social informa que no son los 60 euros iniciales durante un año, como ocurre con los otros autónomos. En este caso se aplicará un 80% sobre la base mínima de cotización establecida en 1.214,10 euros en 2020.

Sin tarifa plana ¿cuál es la cuota del autónomo societario?

Como la base mínima de cotización es de 1.214,10 euros, la cuota resultante es de 364,22 euros mensuales. Lo que supone más de 78 euros de diferencia respecto a la cuota mínima del autónomo como persona física. También existe una base máxima que está fijada en 4.070,10 euros.

De esta forma, deberás tener en cuenta que, a la hora de emprender deberás decidir si quieres ser autónomo societario o autónomo persona física. Sea cual sea tu decisión, no te debes preocupar porque podrás contar siempre con la ayuda de tu asesor fiscal y laboral en cualquier momento. Contrata los mejores servicios de una gestoría online y olvídate de los papeleos necesarios que necesita tu actividad o tu sociedad.

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junio 28, 2021

¿Cómo obtener un duplicado del alta de autónomo?

duplicado alta autonomo

Para que una persona se pudiera dar de alta como autónomo, antes era necesario acudir presencialmente a las oficinas de la Seguridad Social, sin embargo, este trámite puede realizarse hoy en día desde casa.

Para obtener un duplicado del alta de autónomo, la Tesorería de la Seguridad Social (en adelante TGSS), quiere ofrecer calidad en sus servicios a todos los empresarios, y ha ampliado las funciones que ofrece el sistema RED, donde han diseñado una nueva funcionalidad online que permitirá solicitar el duplicado del documento de la resolución de altas y bajas en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, (RETA).

Siendo así, desde esta guía queremos ofrecerte toda la información para que, si un día necesitas hacer este trámite, te sea muy fácil y no tengas problemas.

¿Para que sirve darse de alta como autónomo?

El alta en la Seguridad Social como autónomo sirve para demostrar que estás trabajando según las regulaciones necesarias, así como, estas contribuyendo a las arcas del Estado según te corresponda. Existen casos en los que no contar con el alta como autónomo en la Seguridad social puede traducirse en una sanción.

Si nos damos de alta de autónomos es porque tenemos pensado ejercer una actividad por nuestra cuenta. Sin embargo, la importancia del trámite que documenta el duplicado no termina en el conjunto de obligaciones que lo acompañan.

Si vas a iniciar una actividad por cuenta propia deberás saber que, además de darte de alta como autónomo también deberás hacerlo en hacienda mediante la declaración censal correspondiente.

Y para los autónomos societarios, habrá algunas operaciones a documentar como, por ejemplo, si has creado una sociedad tendrás que llevar a cabo otros tramites como el otorgamiento de escritura social y la correspondiente inscripción en el Registro Mercantil.

¿Qué es un duplicado de alta de autónomo?

El duplicado de alta de autónomo es un documento que respalda un tramite de gran importancia. Se trata del alta en un régimen especial de la Seguridad Social, pero también es una pieza fundamental para iniciar una actividad económica por cuenta propia sin cometer errores.

Pero para que puedas pedir el duplicado de alta de autónomo, deberás estar dado de alta, previamente, como autónomo.  

Duplicado de alta de autónomo. ¿Cómo solicitarlo?

alta autonomo

Como hemos mencionado al inicio del post, la TGSS ha diseñado una nueva funcionalidad online que permitirá solicitar el duplicado del documento de la resolución de altas y bajas del RETA. De esta forma es necesario saber dar los pasos correctos para llegar hasta la solicitud desde la web de la Seguridad Social.

Pasos a seguir para solicitar un duplicado de alta de autónomo:

  • Para realizar el tramite de pedido de duplicado de alta de autónomos, tienes que acceder a la oficina Virtual del SISTEMA RED ONLINE.
  • Necesitas tener acceso autorizado en el sistema RED, por la TGSS y tener asignado un número de afiliación de trabajador.
  • Una vez que estés dentro del servicio RED, tienes que acceder a la sección “Ciudadanos” e “Informes y certificados” y después al apartado; “Régimen Especial de Trabajadores Autónomos”.
  • Una vez despliegues el menú aparecerá la opción; “duplicado de resolución de alta/baja en el RETA”. Selecciónalo.
  • Una vez dentro, deberás identificarte con el número de afiliación a la Seguridad Social y con el número del DNI o NIE.
  • Después verás la opción para elegir entre el duplicado de la resolución de alta o de la resolución de baja, así como la fecha.
  • Si tu caso es solicitar el duplicado de alta, deberá marcar la opción correspondiente.
  • Dale a continuar y te redirigirá a una nueva pantalla con un mensaje informativo sobre la obtención de este documento.
  • Podrás descárgalo en formato PDF.
  • Si no hay ningún registro aparece un mensaje de error.

Acceso al Sistema RED

alta autonomo sistema red

Para usar el Sistema RED (Red Internet, RED Directo y Sistema de Liquidación Directa), se requiere estar debidamente autorizado por la TGSS. Para acceder al servicio es fundamental disponer de un certificado electrónico válido. Este certificado garantiza la seguridad y la confidencialidad de todas las actuaciones.

Los autorizados RED deben disponer además de un Programa de nóminas adaptado al uso del Sistema RED, así como de la aplicación WinSuite32/ SILTRA. Esta aplicación será facilitada por la Seguridad Social, para poder llevar a cabo la presentación de los documentos de las series TC2. También servirá para la solicitud de una de la modalidad de pago ofrecidas por la TGSS.

Además de todo esto, es importante disponer de ciertos requisitos técnicos que se pueden consultar en la web de la Sede Electrónica de la Seguridad Social.

Como ves, a veces darse de alta como autónomo y pedir un duplicado de alta como autónomo puede resultar algo lioso, por ello, si no estás muy seguro y familiarizado con todo esto, te recomendamos que acudas a una gestoria para autónomos que se encargue de todo el proceso.

Preguntas frecuentes

¿Dónde ver mi alta como autónomo?

Lo primero que hay que hacer es entrar en la web de la Sede Electrónica de la Seguridad Social, que es sede.seg-social.gob.es. Una vez dentro, tienes que entrar en la sección Informes y Certificados que aparece cuando pulsas sobre la pestaña de Ciudadanos.

¿Cómo saber cuándo me di de baja de autónomo?

Accede a la Sede Electrónica de la Seguridad Social, selecciona la pestaña “ciudadanos” y pulsa en “informes y certificados”. Dentro del listado de opciones que puedes consultar accede a “Informe de situación actual del trabajador”.

¿Cómo puedo justificar que soy autónomo?

Para justificar que eres autónomo en cualquier parte que se requiera, la documentación necesaria es: – El Modelo 037 o justificante que acredite el pago de la última cuota de autónomos.

 En 2021

¿Cuánto cuesta darse de alta como autónomo en 2021?

En 2021 la cuota de autónomo que se pagará mensualmente es de 289€.

Es decir: El autónomo es responsable de pagar sus propias cotizaciones a la Seguridad Social. Esta se abona a través de la conocida cuota de autónomos, que supone el 30,3% de la base de cotización. De este modo, si un autónomo cotiza por la base mínima de 944,40€ , su cuota en 2021 será de 289 euros.

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mayo 25, 2021

Gastos deducibles en el IRPF para autónomos: Guía de ayuda

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Empieza la campaña de la Declaración de la Renta y para los autónomos es especialmente controvertida. Encima, el procedimiento se complica, pues Hacienda no suele tener completos todos los datos relacionados con los autónomos. Entre la información que tiene, puede variar en función de si el autónomo aplica el IRPF a sus facturas que puede ser variable en el tiempo.

Guía de Ayuda

Muchos quieren saber cuáles son los gastos deducibles y como poder hacer bien la Declaración, pero no encuentran la información adecuada para poder seguir correctamente los pasos. Otros cuenta con la ayuda de una gestoría para autónomos, que le lleva el trámite sin mayores complicaciones.

Siendo así, para conocer los requisitos a cumplir elaboramos esta guía de ayuda sobre los gastos deducibles en el IRPF para autónomos.

Requisitos para aplicar gastos deducibles en el IRPF para autónomos

gastos deducibles irpf

Los autónomos tienen que soportar una carga muy grande de obligaciones, cotizaciones e impuestos. Es por ello, por lo que es importante conocer cuáles son los gastos fiscalmente deducibles en 2021 y a los que pueden acogerse.

Los gastos que se pueden deducir son aquellos que son indispensables para el desarrollo de la actividad profesional del autónomo y de su negocio.

  • Los gastos deben de estar sustentados por una factura legal.
  • Deben estar vinculados con la actividad empresarial que realiza el autónomo.
  • Los gastos deben ir imputados en la base gravable del período de la declaración de IVA o IRPF.
  • Deben estar registrados contablemente por el autónomo en sus correspondientes libros de gastos e inversiones.

De estos requisitos, el más peculiar es el segundo. Para determinadas partidas de gasto el autónomo deberá demostrar que corresponden a su actividad profesional y no a su vida privada. Esto ocurre si el autónomo teletrabaja desde su vivienda propia, siendo necesario determinar el porcentaje del gasto que se puede afectar a la actividad y el que no.

Ten en cuenta que cualquier gasto relacionado a tu actividad es deducible, aunque, es importante justificarlo con documentación.

Gastos deducibles en el IRPF con factura en 2021

Gastos deducibles con factura

gastos decibles irpf para autonomo
  • Compra de bienes y servicios para el desarrollo de la actividad – Son todos los gastos que están relacionados directamente con el desarrollo de la actividad. Estos pueden ser; equipos y maquinaria, materias primas, utensilios, material para oficina, etc.
  • Cánones y arrendamiento – Si alquilas un local para el desarrollo de tu actividad como autónomo, puedes deducir este gasto, siempre que tengas la factura.
  • Publicidad y relaciones públicas – Estos servicios son deducibles ya que están directamente relacionados con la actividad ya que permiten dar visibilidad al negocio.
  • Conservación y reparación – Los gastos relacionados con reparación de averías y conservación de espacios que sean necesarios para la continuidad de la actividad económica. Los gastos de reparaciones con fines estéticos o de mejoras que no sean estrictamente necesarias no son deducibles.
  • Congresos, ferias y eventos – Si asistes a un evento, exposición o congreso para autónomos, ya sea como invitado o como ponente, que esté directamente relacionado con tu actividad será deducible los gastos, siempre y cuando esté sustentado.
  • Gastos de manutención – Estos gastos tienen un límite tanto dentro como fuera de España. Es necesario presentar factura legal. Deberás pagarlos con tarjeta corporativa o tarjeta personal, también pueden ser pagados en efectivo.

Otros gastos deducibles, pero de difícil justificación

gastos irpf autonomos

Hay algunos gastos deducibles pero que son más complicados que Hacienda los acepte. Son los gastos de difícil justificación. Entre ellos podemos encontrar:

  • Teléfono Móvil – Del teléfono móvil solo es deducible si la línea móvil es exclusiva para el uso de la actividad. Pero, si tiene un uso privado o personal ya no será deducible.
  • Uniformes de trabajo – La ropa para tus empleados o la tuya como trabajador autónomo es deducible solo, si se trata de uniformes o ropa de seguridad.
  • Comidas con clientes y representaciones – Solo podrán deducirse aquellos gastos que hayan sido estrictamente relacionados a la actividad comercial, no cuentan los relacionados con eventos sociales. 
  • Vivienda alquilada – Solo se puede deducir este canon si la vivienda que alquilas también sirve como centro de trabajo. Muy importante; esto requiere que pidas a tu casero dos recibos, uno para el alquiler de vivienda de uso habitual y otro por la parte afecta a la actividad. Sin embargo, es difícil de conseguir porque representa una retención del 19% y casi ningún casero está dispuesto a hacerlo.
  • Vehículos particulares – El vehículo debe ser afecto a la actividad, para que su compra sea deducible.
  • Y el gasto que mas controversia tiene, el gasto de vivienda para el desarrollo de la actividad – Si trabajas desde casa como autónomo, es probable que puedas deducir un pequeño porcentaje de los gastos de suministro. Por ejemplo, el agua, electricidad, gas, telefonía o internet, podrán deducirse en el porcentaje al aplicar el 30% a la proporción existente entre la superficie de la vivienda destinados a la actividad, respecto a la superficie total de la misma. Pero, para los casos forzados por la crisis sanitaria esto no se aplica.

Nota informativa relacionada con el último punto: Durante la crisis sanitaria, muchos autónomos se vieron en la obligación de realizar sus actividades desde casa. Y aunque la normativa habilita a los autónomos para deducir algunos gastos del hogar como parte de “gastos relacionados con la actividad”, Hacienda ha denegado esta ventaja fiscal al colectivo en aquellos casos que la actividad se realice desde casa por motivos de la pandemia. Han descrito esta situación como (ocasional y excepcional), y por eso, no entre dentro de los gastos deducibles para los autónomos en 2021.

Gastos deducibles sin factura

La normativa del IRPF referente a las dediciones, obliga a los autónomos a presentar siempre la factura reglamentaria. Sin embargo, existe una serie de gastos que no exigen factura para la deducción de los gatos en el IRPF. Estos son:

  • Pólizas de seguro
  • Cuotas de autónomos
  • Salarios y seguros sociales (si tienes empleados)
  • Gastos bancarios
  • Impuestos y tasas municipales (IBI, tasa de basura)
  • Gastos de contratos mercantiles: traspasos de locales, fianza de alquiler o escrituras de constitución de una sociedad
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mayo 24, 2021

Que son los créditos ICO para autónomos

Los créditos ICO son líneas de financiación pública, con las que el ICO (Instituto de Crédito Oficial), facilita fondos con la intermediación de las entidades de crédito. No importa si tu negocio es grande o pequeño, ni tampoco importa el sector al que te dediques, existe una línea ICO para cada empresario, emprendedor, autónomo o negocio.

Los créditos ICO para autónomos son una alternativa interesante para hacer crecer el negocio, pero, ¿podrán ser la mejor opción? Vamos a analizar con detalle; que es un crédito ICO, como acceder a este, y otros pormenores de interés. 

¿Qué es el ICO?

creditos ico para autonomos

El ICO son las siglas del Instituto de Crédito Oficial. Es una entidad pública, con forma jurídica de entidad publica empresarial. Está adscrita al Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital a través de la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa.

Como tal tiene naturaleza jurídica de Entidad de crédito, y la consideración de Agencia Financiera del Estado. Además, cuenta con personalidad jurídica, patrimonio y tesorería propios. También, como autonomía de gestión para el cumplimiento de sus fines.

Este banco público se rige por la normativa recogida en la Disposición Adicional Sexta del Real Decreto Ley 12/1995 de 28 de diciembre y por el Real Decreto 706/1999 de 30 de abril.

Se financia en los mercados nacionales e internacionales. Las deudas y obligaciones que contrae, gozan frente a terceros de la garantía explícita, irrevocable, incondicional y directa del Estado español.

¿Qué son los créditos ICO para autónomos?

financiacion ico autonomo

Los prestamos o créditos ICO para autónomos, son una línea de financiación dirigida a este colectivo, pero también, dirigida a emprendedores y PYMES. Se pueden solicitar en diferentes bancos de España para financiar proyectos de diversas índoles.  

Se debe presentar una solicitud para acceder al crédito ICO, después el banco elegido tendrá que analizar y decidir si concede o no la financiación al autónomo. Estos créditos son una forma de ayudar a los autónomos y empresas españolas para que puedan sacar adelante sus proyectos emprendedores. También pueden estar destinados a financiar las necesidades de liquidez de un negocio, así como inversiones en vehículos o en activos fijos productivos nuevos o de segunda mano.

Créditos ICO para autónomos: ¿Cómo y dónde se solicita?

prestamos ico autonomos

Los créditos ICO te ayudan a financiar tu empresa, tus proyectos, tus objetivos y metas, como autónomo. Las entidades de crédito juegan un papel esencial realizando el análisis de la operación. Además, determinan las garantías exigibles y deciden sobre la aprobación de la financiación.

Si la operación es aprobada, la entidad bancaria formaliza el contrato correspondiente con el autónomo, con los fondos que el ICO entrega al banco.

¿Dónde se solicita?

Directamente a través de las entidades bancarias.

¿Cuál es el importe máximo por cliente?

Hasta 12,5 millones de euros, en una o varias operaciones.

¿Cuál es la modalidad?

Prestamos, renting, línea de crédito o leasing.

¿Cuáles son los plazos de amortización?

De 1 a 20 años con la posibilidad de hasta 3 años de carencia en función de los plazos.

¿Tiene comisiones?

La entidad bancaria puede cobrar una única comisión al inicio de la operación. Todo va depender del banco que elijas.

¿Cuál es la vigencia?

Se podrán formalizar préstamos ICO durante todo el año 2021.

¿Cuáles son los conceptos financiables?

Normalmente el crédito ICO se pide para solventar gastos corrientes, nóminas, pagos a proveedores y compras de mercancía. Además, si necesitas un vehículo de turismo o industrial o alguna que otra necesidad tecnológica, también puedes solicitar este crédito.

¿Créditos ICO son la mejor opción de financiación?

Los créditos ICO son una vía de financiación a tener en cuenta por los autónomos. Pero, desde nuestro punto de vista, es conveniente valorar otras opciones que ofrecen las entidades financieras. Nada más para que puedas analizar cuáles son los créditos que se adaptan mejor a tus necesidades. También deberás tener en cuenta los tipos de interés, la amortización, las condiciones de acceso, las comisiones y otros aspectos importantes.

Sin embargo, los créditos ICO para autónomos tienen unas condiciones mejores que otros tipos de créditos bancarios. Entre las características que definen el crédito ICO para Empresas y Emprendedores, destaca por ejemplo los largos plazos de amortización, de 1 a 20 años. Además, son compatibles con otras ayudas de las Comunidades Autónomas u otras instituciones, respetando siempre los límites máximos establecidos por la UE.

Preguntas frecuentes

¿Cuántas líneas ICO existen en 2021?

Las nuevas líneas ICO para 2021, que funcionan en paralelo a los vales ICO Covid son:

  • ICO Empresas y Emprendedores – para liquidez o inversiones. Y también para proyectos de digitalización y rehabilitación.
  • ICO Crédito Comercial – Para el anticipo de facturas (hasta 180 días) o para cubrir otros gastos.
  • ICO Red.es Acelera – Para financiar hasta el 100% de proyectos beneficiarios de ayudas de Red.es. Para proyectos que fomenten el desarrollo de tecnologías digitales.

¿Es necesario que el autónomo tenga empleados para poder solicitar el crédito ICO?

No hace falta que tenga empleados a su cargo. Un autónomo computa como empleado.

¿El banco puede cobrarme una comisión por el crédito ICO?

Sí, el banco le puede cobrar una comisión al inicio de la operación. Aunque esta comisión se abonara en un único pago. Pero tiene en cuenta que el coste de la comisión más el tipo de interés, no podrán superar la TAE máxima que la entidad bancaria puede aplicar a la operación en función de su plazo.

¿Qué cantidad del proyecto puede ser financiada a través de la línea ICO?

Se podrá financiar hasta el 100% del proyecto o las necesidades de liquidez.

¿Qué tipo de vehículos se pueden financiar a través del crédito ICO?

Se pueden financiar cualquier tipo de vehículo necesario para el desarrollo de la actividad empresarial.

Esperamos que esta guía te sea de utilidad. Si tienes dudas relacionado con los créditos ICO para autónomos, puedes contactar con nosotros y te facilitaremos más información al respecto porque ofrecemos un servicio de consultoría para empresas y autónomos.

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abril 30, 2021

Bases y tipos de cotización para autónomos

tipos de cotizacion autonomos

Como trabajador autónomo eres el único responsable del ingreso de tus cuotas a la Seguridad Social. Y, además, tienes obligación de cotizar desde el primer día del mes en que inicies tu actividad económica. Esta cuota tiene carácter mensual, lo que quiere decir que, se paga por meses completos. Pero, como en todo existen excepciones, y en el pago de las cuotas a la Seguridad Social también. La Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, posibilita la opción de pagar la cuota por días reales. En este caso, en vez de pagar la cuota por meses completos, como hasta ahora, se podrá cotizar desde el día efectivo en que nos demos de alta y hasta el día en que nos demos de baja, en las tres primeras ocasiones a lo largo del año en que cursen alta en el RETA.

Por eso, conocer toda la información sobre las bases de cotización para autónomos para el año de 2021 es muy importante. A continuación, solucionaremos todas tus dudas sobre este tema y compartiremos algunas novedades en vigor en 2021.

Tipos y Bases de Cotización para autónomos

bases cotizacion autonomos

La base de cotización para autónomos es un concepto que corresponde tanto a trabajadores por cuenta ajena como para trabajadores autónomos. Se entiende como remuneración bruta que un trabajador percibe cada mes y que se establece por ley cada año con la aprobación del PGE (Presupuestos Generales del Estado). Esta base de cotización para un autónomo determinará la prestación por cese de actividad, la prestación por incapacidad temporal, así como la prestación por jubilación contributiva.

En el caso de los autónomos, la base de cotización es también una remuneración de referencia para el pago de la cuota mensual a la Seguridad Social.

Los tipos y Bases de cotización para autónomos son los siguientes:

  • Base mínima: 944,40€
  • Base máxima: 4.070,10€
  • Base límite: < de 47 años: 2.025,00€
  • Base máxima: < de 47 años: 2.077,80€
  • Tipo general: 30,60%
  • Tipo de continencias comunes: 28,3%
  • Contingencias profesionales: 1,3%
  • Cese de actividad: 0,9%
  • Formación: 0,1%

Cotización para autónomos, ¿Cuánto debo cotizar?

bases cotizacion autonomos

Como autónomo, la cuota que vas a ingresar dependerá de la base de cotización que hayas elegido. La base de cotización es “tu sueldo teórico”. Viene fijada por el Gobierno cada año con los Presupuestos Generales del Estado, como hemos mencionado anteriormente y establece un mínimo y un máximo. La cuota se calculará aplicando el tipo de cotización.

¿Qué quiere decir esto?

Es un porcentaje determinado por el Gobierno para los trabajadores autónomos para la base de cotización que hayas elegido. Incluye de forma obligatoria la cobertura por enfermedad y accidente comunes o, enfermedad laboral. También incluye el cese de actividad y la formación continua.

Para el 2021 la cotización para autónomos a pagar es el 30,6% de 944,40 euros, E incluye; la incapacidad temporal, el cese de actividad y la formación continua. Esto supone 289 euros de cuota mensual.

Nota informativa: Pero debido a la pandemia, el Gobierno y las asociaciones de autónomos acordaron en enero que las subidas fijadas para este año de 2021 no entren en vigor hasta el 1 de junio. De esta manera ha quedado establecida una cuota mínima de 286,15€ hasta 31 de mayo de 2021.

La obligación de cotizar como autónomo

A este respecto siempre hay dudas. Es un problema bastante extendido en que aquellas personas que, ejerciendo una actividad por su cuenta dudan entre hacerse autónomos o no darse de alta debido a su bajo nivel de ingresos, que muchas veces es inferior al Salario Mínimo Interprofesional.

Te debemos aclarar de que, para poder emitir una factura legalmente, es necesario cumplir dos requisitos:

  • Estar dado de alta en la Seguridad Social como autónomo, con el coste mensual que corresponda a cada año, en 2021 son 286,15€, excepto para aquellos que disfruten de alguna bonificación o de la tarifa plana de 60€.
  • Estar dado de alta en Hacienda mediante la presentación del alta censal (modelos 036 o 037). Sin un coste económico inicial, pero con la obligación de presentar las respectivas declaraciones del IRPF e IVA.

Si no cumples estos requisitos y trabajas por tu cuenta, estarás engrosando la economía sumergida e incidiendo en la competencia desleal que supone frente a aquellos otros autónomos que sí que cumplen con sus obligaciones legales.

Como trabajador autónomo, eres único responsable de pagar tus cuotas a la Seguridad Social. Podrás también solicitar un cambio de la base de cotización. Hasta 4 veces al año.

En situaciones de incapacidad temporal, el autónomo dejará de pagar la cuota a partir de los 61 días de baja. Es una medida que esta vigente desde el 1 de enero de 2019. De igual modo, los padres y madres que disfruten de su baja de paternidad y maternidad tampoco pagan la cuota de autónomos.

¿Tienes dudas? Preguntas Frecuentes

¿Qué tengo que hacer para darme de alta como autónomo?

Para darse de alta como autónomo en la Seguridad Social tienes que presentar el modelo TA0521 en alguna de las administraciones de la Seguridad Social. O también de forma telemática en un máximo de 60 días antes de iniciar la actividad. Si quieres en APF Gestoría podemos realizar todos tus trámites y ser tu gestoría de confianza.

¿Cuántas veces se puede dar de alta como autónomo?

Puedes darte de alta y de baja 4 veces al año. Desde la última Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, los autónomos pueden darse hasta 4 veces de alta y de baja en el mismo año, También realizar el pago proporcional a la cuota desde la fecha de alta y sin contar la mensualidad completa.

¿Cuánto es mínimo y el máximo que se paga de autónomos?

  • Base de cotización mínima a partir de enero de 2021: 944,40€
  • Base de cotización máxima a partir de enero de 2021: 4.070,10€

¿Cuánto cotiza un autónomo con tarifa plana? La tarifa plana para autónomos consiste en empezar con un pago mensual de 60 euros a la Seguridad Social en lugar de los 286,15 euros que constituyen la cuota mensual mínima en 2021. Conlleva algunos requisitos y es una medida introducida en 2013 que ha tenido gran aceptación y ha ayudado a más de un millón de autónomos en España

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abril 29, 2021

Ayudas para nuevos autónomos ¿Cuáles son?

ayudas para nuevos autonomos

La pandemia esta dejando un grave agujero en el empleo y como tal cada día son más las personas que buscan una alternativa a la falta de trabajo y a no querer estar parado. Una de estas alternativas es emprender y ser un trabajador por cuenta propia o autónomo.

Así que, debes saber que existen ayudas para nuevos autónomos y que es sobre este tema que queremos compartir contigo toda la información posible.

Las ayudas y las subvenciones de 2021 para las personas en situación de desempleo que se quieran convertir en autónomos son bastante interesantes. Este programa de ámbito nacional esta gestionado por las diferentes comunidades autónomas y ofrece unos incentivos muy atractivos al autoempleo. Entre ellas podemos encontrar:

  • Las subvenciones a fondo perdido para primeros establecimientos
  • Subvenciones financieras
  • Subvenciones por asistencia técnica
  • Y las subvenciones para la formación

Ayudas para nuevos autónomos y para el autoempleo

ayudas autonomos

Es un programa de apoyo para el autoempleo y contempla en un principio 4 tipos de ayudas adaptadas a cada comunidad autónoma.

  1. La primera es una subvención por el establecimiento como trabajador autónomo de hasta 10.000€ como máximo. Esta cuantía es determinada por cada una de las comunidades autónomas y para los siguientes colectivos: Desempleados en general, jóvenes desempleados de 30 años o menos, mujeres desempleadas, desempleados con discapacidad y mujeres desempleadas con discapacidad. También en este grupo se incluyen las mujeres víctimas de violencia de género, pero para ellas las cantidades anteriores se incrementarán en un 10%.
  2. Subvención financiera: es una subvención que será equivalente a la reducción de hasta 4 puntos relacionado con el interés fijado por la entidad de crédito publica o bien privada, que conceda el préstamo. El limite de la subvención será de 10.000€ como máximo. Se deberá destinar el 75% del préstamo a financiar inversiones en inmovilizado fijo, sin embargo, el beneficiario deberá realizar una inversión en inmovilizado fijo por cuantía no inferior a 5.000€. El restante 25% del préstamo será destinado a financiar el activo circulante.
  3. Las subvenciones para la asistencia técnica: la cantidad de la subvención será del 75 % del coste de los servicios prestados, con un máximo de 2.000 euros.
  4. Subvención para la formación: sabrás sobre tu negocio o servicios que vas a ofrecer, pero no propiamente de gestión empresarial, administración o de nuevas tecnologías. Y por eso tendrás que aprender para poder llevar tu propio negocio. Si necesitas formación puedes solicitar una subvención del 75% del coste del curso al que te apuntes, con un máximo de 3.000€.

Además de estas 4 ayudas también existe la tarifa plana para nuevos autónomos. La tarifa plana es una cuota reducida en el pago de los recibos de autónomo a la seguridad social, es equivalente a 60€ /mes en vez de la tarifa normal y se aplica por 2 años. Existen algunos requisitos previos de deberás tener en cuenta para solicitarla.

Programa para la promoción del trabajo autónomo

El programa de promoción para el trabajo autónomo es un programa de ámbito nacional y esta regulado por la Orden TAS/1622/2007 de 5 de junio y va dirigido a personas desempleadas. Esta gestionado por las comunidades autónomas, normalmente a través de las Consejerías de Empleo y por el Servicio Público de Empleo Estatal. Es un programa cofinanciado por el Fondo Social Europeo.

En este programa ha habido un parón durante el año de 2013 y 2014 en muchas comunidades autónomas debido a los recortes y también debido a la finalización del marco presupuestario europeo 2007-2013. Pero, en 2015 se retomó con cierta normalidad gracias a nuevo marco de presupuestos de 2014/2020.

Así que, a continuación, te ofrecemos una serie de información relacionada con las ayudas para nuevos autónomos para cada comunidad autónoma.

Subvenciones y ayudas para nuevos autónomos

ayudas nuevos autonomos

Cada comunidad autónoma gestiona ayudas tanto para los nuevos autónomos como para la creación y modernización de empresa innovadoras. Existen subvenciones para financiar nuevas inversiones, para el turismo, para el comercio electrónico y también para el pequeño comercio. Indicaremos las más demandadas, a quien van destinadas y la cantidad.

  • Andalucía: Esta comunidad cuenta con el Programa de Estímulo a la Creación y Consolidación del Trabajo Autónomo. También una subvencione extraordinaria para reducir a 30€ la cuota de autónomos.
  • Madrid: La comunidad de Madrid tiene una línea de ayudas para autónomos o para quienes creen una empresa. Son ayudas que subvencionan parte de los gastos necesarios para la puesta en marcha de su negocio. Los autónomos pueden conseguir hasta 2.500€, (si eres menor de 30 años, mujer desempleada o mayor de 45 años, una ayuda hasta 3.080€). Un programa interesante es el “Programa Esa Bic” que facilita incentivos a proyectos Empresariales y a las Startups. Deben usar tecnologías espaciales o desarrollar aplicaciones basadas en esas tecnologías.
  • Castilla-La Mancha: Cuenta con el Plan Adelante 2020-2023. Es una estrategia de acompañamiento empresarial y sus principales ejes son; emprende, invierte, innova, comercializa, internacionalizar y financia.
  • Galicia: La administración gallega fomentará el emprendimiento de los jóvenes. 7.500€ para varones jóvenes y 8.000€ para mujeres jóvenes. También para los jóvenes discapacitados la ayuda puede ir hasta los 10.000€.

Mas información

Hay muchas mas ayudas para nuevos autónomos. Podrás ampliar información desde la web del SEPE donde te ofrecen un espacio para acceder a las paginas web de cada comunidad y ampliar la información sobre ayudas y programas disponibles en materia de emprendimiento.  

Nuevas ayudas del gobierno del 12 de marzo de 2021

Con el Real Decreto-ley 5/2021, de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo empresarial en respuesta a la pandemia de la COVID-19, se ha aprobado un nuevo paquete de ayudas para los autónomos. Este paquete cuenta con 11.000 millones de euros de los cuales, 1.000 millones son para apoyo a la solvencia de las empresas, 7.000 en ayudas directas y 3.000 van destinados a la reestructuración de los créditos ICO.

Debido a la pandemia, también existen algunos beneficios que permitirán a los autónomos optar por reducciones en el pago de las cuotas y otros aplazamientos relacionados con hacienda. Consulta toda la información con APF Gestoría, te ayudaremos con los tramites de solicitud de ayudas para los nuevos autónomos.

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marzo 30, 2021

Impuestos de los autónomos: ¿cuáles son y cómo se pagan?

impuestos de autonomos

Los impuestos de los autónomos son parte importante de las actividades económicas de los trabajadores independientes.

Cada país tiene sus propios tributos determinados por factores particulares, pero en el caso de España son el IRPF y el IVA los que deben declararse.

Si estás pensando en crear tu propia empresa, o ya eres un autónomo y quieres conocer en profundidad los puntos más importantes sobre tus impuestos, este artículo es para ti.

¿Por qué se pagan impuestos de autónomos en España?

Los autónomos también forman parte del sistema económico de España y, por ende, también tienen obligaciones fiscales con el Estado.

De hecho, debes saber que incluso antes de formar tu empresa deberás inscribirte en la Agencia Tributaria. En el inicio de este proceso te darán el modelo 037 que, una vez completado y aceptado por Hacienda, te otorgará un número de identificación fiscal.

Pues bien, después de que des de alta tu negocio como autónomo deberás cumplir con los pagos de los tributos correspondientes.

El impuesto sobre la renta de los trabajadores (IRPF) y el impuesto sobre el valor añadido (IVA) son los 2 tipos obligatorios para todos los empresarios autónomos.

Sin embargo, no podemos dejar de mencionar los pagos a la seguridad social que también debes hacer como trabajador independiente. Por supuesto, te mostraremos con detalles todas las consideraciones sobre este tipo de declaraciones.

IRPF, el impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos

irpf autonomos

El impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos es uno de los tributos que debes aportar al Estado si tienes una actividad.

¿Cómo se hacen estos pagos? Cada 3 meses deberás presentar el total de los ingresos que generó tu negocio, así como también la cantidad de gastos que tuviste y que correspondan a tu actividad comercial.

Una vez que se calcule el monto completo, se agregará un 20% a tu declaración que deberás pagar por concepto del IRPF. En este punto debemos destacar que la cantidad exacta de dinero dependerá de tu caso en particular.

Es por ello que existe la posibilidad de que tu declaración del IRPF anual (que se hace entre mayo y junio de cada año) determine que has pagado un 20% más o 20% menos de la tasa de impuestos que te correspondía.

En el primer caso, el Estado deberá reembolsar el sobrante que cancelaste, mientras que en el segundo tendrás que pagar un poco más para, finalmente, completar la diferencia del IRPF.

Deducciones del IRPF

Como autónomo, debes saber que dentro del IRPF también existe la posibilidad de tener algunas deducciones en casos particulares.

Antes de mostrarte de qué se trata, en APF Gestoría te recomendamos que tengas en cuenta 2 consideraciones muy, muy importantes:

  • Debes tener las bases que justifiquen las deducciones por las que optarás. El Estado es muy claro en este aspecto; solo podrás gozar de una reducción de los impuestos si puedes demostrar que esas actividades estuvieron relacionadas con tu trabajo independiente.
  • Solo te podrán asignar las deducciones después de que las entidades encargadas analicen exhaustivamente tu caso.
    Durante este proceso, el punto que mencionamos primero es decisivo.

Dicho esto, a continuación, te dejamos una lista de situaciones que podrías presentar a Hacienda para reducir la cantidad de tus impuestos sobre la renta.

Servicios o suministros

¿Recuerdas el modelo 037 que mencionamos al principio que te dará de alta como trabajador autónomo? Si llevarás a cabo las actividades de tu empresa en tu casa, en él debes especificar en qué parte exactamente estarán tus equipos o insumos.

Si, por ejemplo, la habitación que acondicionaste para trabajar ocupa el 20% de tu casa, podrás deducir el 30% del IRPF de esa zona en lo que respecta a los gastos de electricidad, agua, luz, teléfono y/o Internet.

Alimentación

 La alimentación es otro de los aspectos que puedes presentar para tus deducciones de los impuestos sobre la renta. Por supuesto, siempre y cuando se trate de comidas dentro de tu horario laboral, puedes deducir un máximo de 26,67 euros dentro del territorio español.

En caso de que estés fuera del país, pero trabajando como autónomo, la deducción se puede incrementar a 48,08 euros.

Impuestos de autónomos obligatorios: el IVA

iva impuestos autonomos

Como seguro sabrás, el impuesto sobre el valor añadido es obligatorio en muchos casos, y los autónomos no son la excepción.

En este caso, en cada factura que envíes a tus clientes deberás agregar un 21% al valor total que, después de ser cancelado, pasará a formar parte de tu IVA recaudado.

Pero esto no aplica solo para las facturas que emitas por tus servicios, sino que también se agrega a los pagos que estén relacionados con tu trabajo independiente. En este caso, esa cantidad pasará a formar parte de tu IVA pagado.

Al igual que el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el valor añadido también se presenta cada 3 meses, y tendrás hasta 20 días después del inicio de cada uno de ellos para calcular tus balances.

Para ser exactos, tanto el IRPF como el IVA podrán ser presentados hasta los primeros 20 días de enero, abril, julio y octubre.

Por cierto, al finalizar cada trimestre tambiénse harás un balance de las cantidades del IVA pagado y el IVA recaudado con la finalidad de computar las diferencias.

Pagos a la seguridad social

Aunque no se trata exactamente de los impuestos de los autónomos, los pagos mensuales a la seguridad social forman parte de los tributos de estos trabajadores.

En este caso, sí existe una cantidad total que se abonará directamente desde tu cuenta bancaria.

Esto es posible porque cuando haces el registro como trabajador autónomo debes sincronizar tus datos para que el Estado pueda cobrarte automáticamente el último día laboral de cada mes.

Volviendo a la cantidad que deberás pagar, la cifra es de 289 euros al mes basado en la cotización mínima. Esta cantidad es fija, por lo que no dependerá de tus ingresos mensuales, aunque existen excepciones.

Por ejemplo, durante el primer año como autónomo solo deberás pagar 60 euros mensuales. Después, del mes 13 al 18 pagarás 143 euros y de ahí hasta que cumplas 2 años como autónomo pagarás 30% menos del importe total (es decir, de los 289 euros).

Como verás, tanto el IRPF, el IVA y los pagos a la seguridad social son obligaciones con las que debes cumplir como autónomo, sin dejar a un lado que puedes optar por algunas deducciones para disminuir las cantidades a pagar.

Sin duda, al conocer tus responsabilidades será más sencillo construir una empresa.

Si tienes cualquier duda, no dudes en llamarnos:

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marzo 29, 2021

Sociedad limitada o autónomo: ¿Qué elegir para constituir tu empresa?

sociedad limitada o autonomo

¿Sociedad limitada o autónomo?; La gran pregunta que se hacen todas las personas antes de crear una empresa.

Si estás planificando el comienzo de tu actividad comercial, debes saber que ambas alternativas tienen ventajas, desventajas y características particulares que debes conocer antes de tomar una decisión.

Precisamente por esto hemos creado este artículo que, una vez que lo leas, estamos seguros de que te ayudará a elegir la opción más conveniente según tu caso. ¿Empezamos?

¿Qué necesitas para constituir tu empresa?

constituir sociedad limitada o autonomo

En España y en todo el mundo la constitución de una empresa no es un proceso que se puede hacer al azar.

En este sentido, es necesario hacer una evaluación previa para determinar el tamaño que tendrá la organización, los beneficios y, por supuesto, la cantidad de personas que estarán dentro de ella.

Y no nos referimos con esto al número de trabajadores, sino más bien a la cantidad de personas que aparecerán como propietarias de la empresa. Es aquí donde surge la decisión crucial de elegir entre ser una sociedad limitada o un autónomo.

Sociedad limitada o autónomo; ventajas y desventajas

ventajas y desventajas sociedad o autonomo

A continuación, te daremos un breve repaso sobre las definiciones de sociedad limitada y autónomo para que puedas elegir la figura jurídica que mejor se adapte a tus aspiraciones como empresario.

Por supuesto, también mostraremos las ventajas y desventajas de cada alternativa.

¿Qué es una sociedad limitada?

Se trata del tipo de sociedades más habitual dentro de España. Sus principales características están basadas en que el número mínimo de socios es de uno, pero no existe un máximo; sin embargo, se necesita un capital de inversión de 3.000 euros para constituir la empresa.

Además, las responsabilidades frente a deudas o demás situaciones relacionadas con la empresa se limitarán al capital aportado por cada socio; es decir, sus bienes individuales no se verán afectados.

Otra cosa que debes saber es que su denominación social debe registrarse con un nombre único.

Ventajas

  • Impuestos bajos con altos beneficios.
  • Responsabilidad limitada y repartida entre los socios.
  • Mayores beneficios bancarios.
  • Participaciones sociales más amplias.

Desventajas

  • Alto aporte económico para comenzar la actividad empresarial.
  • Contabilidad mercantil más compleja.
  • Gestiones más complicadas para constituir la empresa.

¿Y los autónomos?

Los autónomos, por su parte, se caracterizan por tener el control y la responsabilidad total de la empresa. Por ende, la persona jurídica de la empresa es la misma que figura como propietaria en los registros.

Eso sí, el proceso para que la empresa comience a funcionar es sumamente sencillo; solo basta con darte el alta de autónomo para hacerlo.

Ventajas

  • No es necesario tener un capital de inversión para iniciar la empresa.
  • Trámite de gestión inicial sumamente sencillo.
  • La empresa y sus ingresos pueden ser controlados por una sola persona.

Desventajas

  • Toda la responsabilidad recae sobre el propietario.
  • Fiscalización por parte del IRPF, cuyos impuestos pueden ser altos.
  • Menos beneficios bancarios.
  • Los bienes individuales también son de la empresa.

Criterios para elegir entre sociedad limitada o autónomo

sl o autonomo

Aunque no existe una fórmula mágica que determine cuál de las 2 opciones es la más factible en todos los casos, sí que hay criterios que pueden ayudarte a elegir la alternativa que mejor se adapte a la naturaleza de la empresa que vas a constituir.

Por esta razón reunimos una serie de criterios que te ayudarán en tu decisión.

Proceso de constitución de la empresa

La gestión para que tu organización comience a funcionar varía dependiendo de si lo harás como autónomo o como sociedad limitada.

En el primer caso bastará con darte el alta para que, incluso el mismo día, puedas comenzar tus labores empresariales. Por su parte, como SL tendrás que esperar entre 5 y 30 días para la aprobación, sin dejar a un lado que el trámite es más costoso.

¿Responsabilidad individual o compartida?

Sin duda, la responsabilidad compartida de la sociedad limitada puede ser mucho más ventajosa cuando tengas que hacerles frente a deudas u otras situaciones con terceros. En el caso de los autónomos, tu patrimonio personal también formaría parte de la empresa.

Beneficios bancarios

Otro aspecto que debes tener en cuenta es que la sociedad limitada tiene mayores beneficios en el momento de pedir créditos bancarios al principio, pues las cuentas empresariales de este tipo dan mayor confianza a los bancos.

Sin embargo, una vez consolidados los autónomos también pueden optar por estos beneficios, siempre y cuando tengan una garantía fiable.

Imagen

Ahora teniendo en cuenta el aspecto de la imagen, tenemos que destacar que la sociedad limitada puede parecer más fiable, solvente y grande que los autónomos.

Comentamos esto porque, en muchos casos, los clientes pueden preferir hacer grandes negociaciones con empresas que con autónomos de manera individual.

Aporte para comenzar

Por supuesto, si no tienes los 3.000 euros para comenzar como sociedad limitada, ser un autónomo es la opción ideal para tu caso.

Cabe destacar que esa cantidad de dinero solo se usará como resguardo en el banco para el inicio de tu empresa. Después de poco tiempo podrás usarlo para todos los gastos o inversiones que correspondan en tu empresa.

Nuestro consejo

Ahora bien, teniendo en cuenta todos los puntos comentados anteriormente, en APF Gestoría queremos dejarte nuestra recomendación sobre la pregunta inicial de este artículo: ¿sociedad limitada o autónomo?

En primer lugar, debes saber que será de gran ayuda buscar una asesoría que conozca tu proyecto empresarial; desde la filosofía hasta los posibles inconvenientes que pueda tener con ambas opciones son puntos importantes.

En lineas generales y sin disponer de grandes recursos , lo ideal será comenzar como autónomo bajo la tarifa plana y sin tener que hacer una gran inversión inicial.

Por otra parte, existe la posibilidad de cambiar la naturaleza de tu empresa a una sociedad limitada. Este proceso será más sencillo si cuentas con una facturación mucho más sólida que la que tendrás al inicio de tus actividades económicas.

Queda claro, entonces, que la elección entre la sociedad limitada o los autónomos dependerá de las condiciones específicas de tu empresa, y una vez que identifiques tus fortalezas estamos seguros de que optarás por la decisión correcta.

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