Los cambios fiscales más relevantes del año

Cambios fiscales año

El panorama fiscal para el año 2024 trae consigo una serie de modificaciones y novedades que impactarán en la manera en que los contribuyentes gestionan sus obligaciones tributarias. 

Desde APF Gestoría, te mantenemos informado sobre los cambios más relevantes que debes tener en cuenta:

 

Exención del Impuesto de Sucesiones y Donaciones en algunas CCAA

En primer lugar, en Islas Baleares, Aragón, La Rioja y Valencia se establecen bonificaciones del 99% al 100% en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, eliminando prácticamente esta carga impositiva para los contribuyentes de estas regiones.

 

Deducción en el IRPF por alquiler de viviendas

En el ámbito del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, se reduce del 60% al 50% la deducción de los ingresos netos por alquiler de viviendas. Esta medida afecta a los contratos de alquiler firmados a partir del 1 de enero de 2024, manteniendo la deducción del 60% para contratos anteriores a esa fecha.

Además, se introduce la posibilidad de aplicar una deducción del 90% para propietarios que rebajen el precio del alquiler un 5% respecto a la última renta, así como una deducción del 60% para viviendas rehabilitadas dos años antes del contrato de alquiler.

 

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Criptomonedas en el exterior y modelo 721

Para los obligados tributarios con tenencia de criptomonedas en el extranjero, se introduce la obligación de presentar el modelo 721. Esta declaración debe incluir todos los criptoactivos en posesión al cierre de cada ejercicio fiscal y se activa cuando el valor total supera los 50.000 euros.

La normativa establece esta medida tanto para personas físicas como jurídicas residentes en España, con el objetivo de fortalecer el control fiscal sobre las transacciones con criptomonedas y garantizar la transparencia en este ámbito.

 

Prórroga del Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF)

El Real Decreto-ley 8/2023 prorroga la aplicación del Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas hasta que se revise la tributación patrimonial en el contexto de la reforma del sistema de financiación autonómica.

Este impuesto grava a los patrimonios superiores a 3 millones de euros, con un mínimo exento de 700.000 euros. Se extiende la aplicación del mínimo exento a los sujetos pasivos por obligación real, y se establece la obligatoriedad de presentarlo de manera telemática en la sede electrónica de la AEAT.

 

Aumento del mínimo para tributar en el IRPF

Además, una de las primeras actualizaciones fiscales del año es el incremento del umbral mínimo para tributar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Ahora, aquellos contribuyentes cuyos ingresos sean inferiores a 15.000 euros estarán exentos de presentar la declaración de la renta.

Esta medida busca aliviar la carga fiscal de los contribuyentes con menores ingresos y simplificar el proceso de declaración para aquellos que no alcanzan este umbral.

 

Autónomos y rendimientos de actividades económicas

A partir de 2024, la presentación de la declaración de la Renta será obligatoria para todos los autónomos, independientemente de los ingresos obtenidos por actividades económicas. Anteriormente, solo estaban obligados a declarar aquellos que superaban los 1.000 euros anuales en rendimientos netos.

 

Tributación global mínima del 15% para grandes empresas

Se establece un impuesto complementario para garantizar un nivel mínimo global de imposición del 15% para grupos multinacionales y grandes empresas nacionales con una cifra de negocio superior a 750 millones de euros.

 

Régimen de franquicia del IVA en autónomos

Se plantea la implementación del régimen de franquicia del IVA para autónomos con ingresos anuales inferiores a 85.000 euros. Este régimen permitiría a los trabajadores por cuenta propia estar exentos de incluir el IVA en sus facturas, siempre y cuando no superen el umbral de ingresos establecido.

 

Cómo aprovechar y cumplir estas novedades fiscales

Ante los cambios fiscales y tributarios que entran en vigor en el año 2024, es fundamental que los contribuyentes estén preparados para aprovechar las oportunidades que ofrecen y cumplir con las nuevas obligaciones. En APF Gestoría te ofrecemos algunas estrategias para sacar el máximo provecho de estas novedades:

Mantente informado

El primer paso para aprovechar las novedades fiscales es mantenerse informado sobre los cambios específicos que afectan a tu situación financiera y tributaria. Esto implica estar al tanto de las actualizaciones normativas, consultar fuentes confiables de información y, en caso de dudas, buscar asesoramiento profesional.

Revisa tu situación fiscal

Analiza cómo afectan los cambios fiscales a tu situación particular. Por ejemplo, si el umbral para tributar en el IRPF ha aumentado, verifica si esto te exonera de presentar la declaración de la renta y si aún así puedes beneficiarte de alguna deducción fiscal.

Planifica tus inversiones

Las modificaciones en los impuestos sobre patrimonio, sucesiones o donaciones pueden tener un impacto significativo en tus decisiones de inversión y planificación financiera. Evalúa cómo estas novedades afectan tus estrategias de inversión a largo plazo y ajusta tu planificación según sea necesario.

 

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Adáptate a los cambios en el alquiler de viviendas

Si eres propietario de una vivienda que tienes alquilada o estás considerando invertir en bienes raíces, familiarízate con las nuevas normativas sobre deducciones en el IRPF por alquiler de viviendas. Aprovecha las deducciones disponibles y considera la posibilidad de ajustar los precios de alquiler para maximizar los beneficios fiscales.

Evalúa el impacto en tu actividad como autónomo

Si eres autónomo, revisa cómo afectan las nuevas regulaciones a tu actividad económica. Por ejemplo, si se implementa el régimen de franquicia del IVA, evalúa si te conviene optar por este sistema y cómo puedes adaptar tu facturación y contabilidad para cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.

Prepárate para la presentación de declaraciones y trámites fiscales

Anticípate a los plazos y requisitos para la presentación de declaraciones y trámites fiscales. Asegúrate de contar con la documentación necesaria y de cumplir con los procedimientos establecidos para evitar sanciones o penalizaciones por incumplimiento.

 

¡Busca asesoramiento profesional con APF Gestoría!

Si tienes dudas o necesitas orientación específica sobre cómo aprovechar y cumplir con las novedades fiscales, no dudes en buscar el asesoramiento de un profesional en materia tributaria

En APF Gestoría podemos ayudarte a entender mejor las implicaciones de los cambios normativos y a tomar decisiones informadas para optimizar tu situación fiscal. ¡Contáctanos ahora!

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