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¿Qué es la cotización RETA y cuándo debe hacerse?

Hoy queremos explicarle de manera detallada todo lo referente a la cotización RETA. Aquí encontrarás información relevante al respecto. Conocerás cuándo debe hacerse, los tipos de cotización y el monto de las cuotas que deberás pagar como autónomo a la Seguridad Social.

Como autónomo estás obligado a cotizar por tus ingresos. Sigue leyendo para que estés informado y evites ser sancionado.

¿En qué consiste la cotización RETA?

El Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) es el sistema que gestiona los aportes de los trabajadores por cuenta propia a la Seguridad Social.

En el RETA el trabajador tiene la obligación de hacer la cotización ingresando sus aportes mensuales a la Seguridad Social al no estar ligado a ninguna empresa.

La base de cotización debe ser elegida por el autónomo dentro de los límites de una base mínima y una base máxima.

Las prestaciones son por accidentes de trabajo, enfermedad, incapacidad, jubilación y cese de la actividad.

 

¿Quiénes deben hacer la cotización RETA?

Los obligados a cotizar en el RETA son:

  • Todos los trabajadores por cuenta propia que sean mayores de 18 años.
  • Autónomos dependientes.
  • Cónyuge y los familiares hasta 2º grado que realicen actividad con el autónomo.
  • Extranjeros autónomos que realicen actividad en España.
  • Profesionales independientes.
  • Los que tengan acciones en Cooperativas.
  • Comuneros o socios de comunidades de bienes y sociedades civiles.
  • Administradores mercantiles, siempre y cuando cumplan algunos requisitos.

 

Cotizaciones como autónomo: cuándo presentarlas

que es un autonomo societario

Todos los trabajadores autónomos antes mencionados tienen el deber de presentar las cotizaciones correspondientes desde el primer día del mes en que inicien sus actividades. El pago de la cuota correspondiente debe hacerse de forma mensual o por días reales.

Cuando es por días reales, se cotiza desde el primer día en que los trabajadores de se den de alta, hasta el día en que se den de baja. Esto solo en las tres primeras ocasiones a lo largo de un año que cursen alta en el Régimen especial de trabajadores autónomos.

Ahora bien, el ingreso de las cuotas de cada mes se debe realizar ese mismo mes. Esto será cargado en la cuenta. Se puede domiciliar el pago para que sea descontado directamente de tu cuenta de banco. También se puede el aporte en la Administración de la Tesorería General de la Seguridad Social o por internet ingresado a la oficina virtual de la Seguridad Social.

Cotización cuando hay incapacidad temporal

Cuando ocurre una incapacidad temporal del autónomo solo se deja de pagar la cuota a partir de los 61 días de baja.

En el caso de las madres y los padres que se encuentren en baja por maternidad o paternidad respectivamente tampoco deberán pagar la cuota de autónomos.

Otros aspectos a conocer con respecto a las cotizaciones RETA

  • De acuerdo a la ley de reformar urgentes del trabajo autónomo de 2017 puedes cambiar la base de cotización hasta 4 veces en un año.
  • Los autónomos están obligados a cotizar hasta el último día del mes en el que realicen sus actividades por cuenta propia, pero debe comunicar su baja dentro de plazo, es decir dentro de los 3 días siguientes al cese. El trámite debe hacerse en la Tesorería General de la Seguridad Social.
  • También puedes efectuar dicho trámite en el Departamento de asesoría de Infoautónomos de forma online.
  • La cotización para los autónomos en 2021 es al 30,3%. Por Contingencias comunes: 28,30%. Contingencias profesionales: 1,1%. Cese de actividad: 0,9% y Formación profesional: 0,1%.

Cotizaciones RETA de años anteriores

En 2020, la  cotización era del 30% y paso al 30,3%. Es decir, que la cuota de los autónomos tuvo un aumento que paso de 283,32 euros a 286,15 euros. Así pues los tipos de cotización fueron los siguientes:

  • Contingencias comunes: 28,30%.
  • Las contingencias profesionales: 1,1%.
  • Cese de actividad: 0,8%.
  • Formación profesional: 0,1%.


Año 2019

En el año 2019 los autónomos comenzaron a pagar más a partir del 1 de enero de ese año por concepto de prestaciones sociales.

También hubo cambios con respecto a las coberturas que eran voluntarias. Es decir, aquellas coberturas como el cese de la actividad, las contingencias y la formación continuada aumentaban la base mínima un 1,25% situándola en 944,40 euros.  A este monto base se le aplicó un tipo de cotización de 29,80% al 30%.

Estas prestaciones conllevan lo siguiente:

  • Cobrar una prestación por enfermedad o accidente de trabajo desde el primer día en que se dé la baja.
  • No pagar cuota de autónomos pasado 61 días de baja en los casos de incapacidad temporal hasta que se dé el alta.
  • Tener acceso a formación continua.
  • Un acceso mayor a la prestación por cese de actividad (de 12 a 24 meses).

Excepciones con respecto a la obligatoriedad de cotizar por estas prestaciones:

  • Aquellos autónomos beneficiarios de tarifa plana, que no cotizan por contingencias comunes y profesionales durante el tiempo de la bonificación.
  • Autónomos en situación de jubilación activa. La cotización no se incluye por norma el cese de actividad y formación.
  • En los casos de pluriactividad se mantienen como voluntarias la cotización por contingencias comunes.

Año 2018

El 1 de enero de 2018 los autónomos tuvieron que comenzar a dar cumplimiento a algunas novedades con respecto a las cotizaciones las cuales fueron las siguientes:

1) Cotizar por días reales de alta:

Antes de que entrara en vigencia la Ley de autónomos de octubre del año 2017,  los autónomos debían cotizar por meses completos. Esa normativa fue reformada y a partir de allí solamente debían desde el primer día efectivo en que se den de alta y hasta el día en que se den de baja.

2) Se limitó el número de altas y bajas en el año:

Esto significa que las tres primeras altas y bajas dentro de un año podrán acogerse a lo establecido en el punto anterior.

3) Se fijaron 4 plazos para los cambios de cotización:

En este sentido se amplió de dos a cuatro los cambios anuales de base de cotización.

¿Cuánto hay que cotizar cómo autónomo?

El monto a pagar va a depender de la base de cotización. Como mencionamos anteriormente tu elegir el tipo de base de cotización.

Para que tengas una idea más clara la base de cotización es el sueldo teórico como trabajador autónomo. Este monto lo fija el Gobierno de forma anual estableciendo un mínimo y un máximo.

El cálculo para la cuota se realiza aplicando el tipo de cotización a la base elegida. Por ejemplo, el porcentaje fijado por el Gobierno para los trabajadores autónomos. Asimismo, se incluye la cobertura por enfermedad común, enfermedades laborales, accidentes laborales, cese de la actividad y formación continua. Esto es obligatorio actualmente.

La cuota de autónomos mínima para este 2021 incluyendo la incapacidad temporal, el cese de actividad y la formación continua es el 30,6%, es decir, 944,40 euros.

Esto supone 289 euros de cuota de autónomos en 2021.

Debido a la pandemia se acordó que las subidas fijadas entraran en vigencia a partir del 1 de junio, por lo que  la cuota mínima antes de esa fecha fue de 286,1 euros.

Ahora si se cotiza por la base máxima (4.070,1 euros), la cuota mensual a pagar es de 1.233,2 euros.

Conoce las bases y  los tipos de Cotización RETA para el año 2021

  • Base Mínima: 944,4 euros.
  • Base Máxima: 4.070,1 euros.
  • Base Límite <47 años: 2.052 euros.
  • Base Máxima <47 AÑOS: 2077,80 euros.
  • Tipo General: 30,6%.
  • Contingencias Comunes: 28,3%.
  • Contingencias Profesionales: 1,3%.
  • Cese de Actividad: 0,9%.
  • Formación: 0,1%.

 

Preguntas frecuentes

Hemos creado esta sección de preguntas y respuestas para responder a sus dudas. Esperamos les sea de utilidad.

¿Qué es la cuota de autónomos?

La cuota de autónomo es el importe que debe pagarse a la Tesorería General de la Seguridad Social por parte de los sujetos obligados a cotizar como autónomos.

Dicha cuota se calcula de acuerdo al tipo de cotización elegida, de acuerdo a  la normativa vigente. El monto varía anualmente.

Es un porcentaje aplicable al salario de cada mes, y que será posiblemente utilizado para cubrir gastos sanitarios y para calcular el monto de la pensión por jubilación.

¿Cuáles prestaciones cubre la cuota de autónomos?

Contingencias comunes

Son las que se origina cuando ocurre una incapacidad del trabajador por accidente o enfermedad no laboral. El incidente debe requerir de asistencia sanitaria. El alta o la baja la determina el médico de la Seguridad Social.

Contingencias profesionales

Esta ocurre cuando hay una incapacidad a consecuencia de un accidente o enfermedad profesional.

Cese de actividad

En caso de que el trabajador autónomo finalice su actividad la cuota que haya sido pagada servirá para  cubrir estos casos. El cese debe ser justificado para poder cobrar la prestación. A esto también se le conoce como “paro de autónomos”.

Formación Continua

La cuota de autónomos da acceso a formación continua para el reciclaje profesional.

¿A qué se refiere la cotización por Incapacidad Temporal?

Este tipo de cotización por contingencias comunes es  obligatoria para los siguientes  autónomos de acuerdo a lo establecido en la Ley 20/2007 de 11 de julio, del Estatuto del Trabajador Autónomo.

  • Aquellos trabajadores de alta en el
  • Trabajadores económicamente dependientes.
  • Autónomos que desempeñen actividades en donde la cobertura de las contingencias profesionales sea obligatoria por su mayor riesgo de siniestralidad.

Esta opción se formaliza con una mutua de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social al momento de darse de alta en el RETA.

Será opcional en los siguientes supuestos:

  • Para los trabajadores autónomos que tengan derecho a la prestación por incapacidad temporal en otro régimen de la Seguridad Social donde estén de alta, es decir, que tengan pluriactividad.
  • Los trabajadores por Cuenta Propia Agrarios que estén incluidos en el sistema.

El tipo aplicable para contingencias comunes es 28,30%.

¿Cuándo aplica la cotización por Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales?

Este tipo de cobertura se hizo obligatoria en el Régimen Especial desde el 1 de enero de 2019, y se cotiza al 1,3%.

La cotización de estas contingencias se aplican los porcentajes establecidos en la Disposición adicional cuarta de la Ley 42/2006, de 28 de diciembre de 2006.

¿Cuál es la cuota para autónomos societarios en 2021?

Para este 2021 también hubo cambios con respecto a la base mínima de cotización del autónomo societario la cual es aplicable también para autónomos con más de 10 trabajadores a cargo.

A partir del 1 de enero de 2021 la base mínima es de 1.214,10 euros, lo que supone una cuota mensual de 371,51 euros.

Esta cotización no es vinculable con la del Régimen General.

 

¿Cómo queda establecido lo relacionado con los Recargos e intereses de demora?

Recargos por retrasos en el pago de la cuota de autónomos

De acuerdo a lo establecido en el Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, el recargo por retraso en el pago de la cuota de autónomos luego del vencimiento del plazo tendrá un cargo del 20% de la deuda.

Si el pago se realiza dentro del primer mes de retraso habrá una reducción del 10%. Pero, pasado el segundo mes el recargo será del 20%.

 

Intereses de demora

Los intereses de demora se calculan a partir del día siguiente al del vencimiento del plazo para el ingreso de las cuotas. Son exigibles una vez que transcurran 15 días desde la notificación del inicio del procedimiento de deducción, sin que el autónomo haya abonado la deuda.

Estos intereses serán exigibles cuando no se haya hecho el pago dentro del plazo establecido en las resoluciones o en las actas de liquidación, en caso de que haya habido una suspensión en el trámite del recurso contencioso-administrativo en caso de que se halla presentado.

Los intereses que serán exigibles son los que haya devengado el principal de la deuda desde el vencimiento del plazo reglamentario de ingreso. Y el recargo aplicable al momento de pagar desde que sean exigibles.

Se calculará con base en el interés legal del dinero vigente en cada momento del periodo de devengo, que en 2018 era del 3%, e incrementado en un 25%.

Asesoría fiscal

En APF Gestoría le ofrecemos un servicio de Asesoría fiscal en Valencia, atendiendo todo tipo de cuestiones sobre contabilidad, impuestos y gestiones laborales. Trabajamos con un gran número de modelos fiscales, y asesoría contable.

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¿Cuáles son las 10 mejores gestorías online para autónomos?

En caso de que seas autónomo, tendrás que saber que muchas gestorías tradicionales tienden a ser lentas. Esto suele depender de la cantidad de clientes que tengan. En cualquier caso, los problemas personales, las citas, las esperas u otros aspectos pueden hacer que debamos desplazarnos y perder tiempo. Sin embargo, con las mejores gestorías online es posible hacerlo todo cómodamente desde tu casa.

Sólo basta con aportar la documentación necesaria para el gestor, contactar con él sin citas y contar con la posibilidad de consultar los documentos que deseas a fin de tener los archivos digitales. A continuación, estaremos hablando de las mejores ayudas con las que puedes contar, y analizaremos en detalle cada una de las gestorías.

Conoce las mejores gestorías online

1. Abaq

Se trata de una gestoría con la que podrás dejar de dedicar horas a las tareas contables que a veces resultan muy exasperantes. Tendrás la oportunidad de dejar todo en sus manos, y olvidarte de pagar impuestos personalmente. Gracias a Abaq, podrás presentar tus modelos, sin importar si son anuales o trimestrales y luego se presentarán a Hacienda.

También ayuda a domiciliar el pago de los impuestos, sin importar la cuenta que establezcas. De esta forma, no tendrás que hacer nada en este aspecto. También es posible asegurarse de que no se pague ni una sola cantidad de dinero de más. Nadie les regala dinero a los autónomos, por ello, no tienes por qué regalárselo a Hacienda.

Igualmente, todo se encuentra actualizado y al día para que no tengas que desplazarte sin necesidad. Podrás aprovechar el tiempo en el que antes imprimías las facturas que llevabas ante el gestor. De ahora en adelante, el gestor podrá responder tus dudas al instante, sin importar si es por chat, email o llamada.

2. Acompany

Esta es una gestoría online para autónomos que va desde 36 €. Es completamente en línea y cuenta con asesoramiento de calidad. También incluye gestión contable, programas de facturación, asesoramiento sin límites y presentación de impuestos.

Su funcionamiento consiste en crear tus propias facturas en cualquier instante. Incluso, antes del 5 de cada mes podrás subir al programa los gastos que hayas tenido que hacer. Todos los meses, tú acesor se encargará de contabilizar y revisar cada una de las facturas que están asociadas al programa de facturación en línea. En ello, se incluyen los gastos y las facturas emitidas.

Se presentarán todos los impuestos de forma trimestral y los resúmenes de forma anual que se relacionan con tu actividad. También contarás con un asesor fiscal permanente, el cual se encargará de solucionar cada una de tus dudas por correo o por teléfono de acuerdo a su horario de oficina.

3. AyudaTpymes

Este es un sistema de asesoría presencial online, todo se encuentra incluido por un precio que va desde 29,95 € mensuales. Podrás hacer una prueba gratis sin compromiso, se trata de un sistema de gestoría en línea y presencial que se encuentra destinada a brindar calidad a tu negocio.

No sólo destaca por el hecho de que es una gestoría barata, sino que también otorga asesoría online tecnológica que lleva la delantera en España. Sus clientes ascienden a decenas de miles, y cuenta con asesores del campo fiscal, laboral, contable, jurídico y financiero.

4. Cuentíca

Básicamente, se trata de un software que te ayuda a que seas tú mismo quien lleve las cuentas del negocio. El costo estará ubicado en 15,00 € al mes y los primeros quince días son gratuitos.

El software de gestión de Cuentíca es capaz de ayudar a autónomos y a las pequeñas empresas para que ellos mismos puedan gestionar sus negocios. Todo esto se lleva a cabo sin complicaciones, errores y se cuenta con la seguridad de estar haciendo las cosas de la forma correcta.

Igualmente, existe un control total y en tiempo real del negocio. Tendrás un soporte de economistas a tu disposición que se encargará de resolver cualquier duda o problemas de forma rápida y efectiva.

5. Declarando: Disfruta de las mejores gestorías online

El software de Declarando cuenta con una misión que consiste en que podrás pagar menos impuestos y puedas ahorrar en la renta. Existen más de 30 mil autónomos de origen español que han depositado su confianza en Declarando como una asesoría fiscal de calidad. Podrás darles solución a tus dudas fiscales y de gastos en cualquier momento del día. Conoce cómo aplicar el IRPF en caso de que estés exento de IVA.

Si de las mejores gestorías online se trata, esta lleva la delantera, ya que podrás ahorrar hasta 4.000 € al año entre los impuestos y la renta. Podrás tener una guía a fin de deducir cada uno de los gastos que te permite hacer la ley de la misma manera como si fueras una multinacional. Muestra tus impuestos anuales y trimestrales sin conocimientos fiscales y sin que tengas que hacer la contratación de un gestor.

Uno de los principales dilemas que tienen los autónomos, es el hecho de que pagan demasiados impuestos. Hay grandes empresas a las que no les pasa y todo porque contratan a un gestor fiscal que las ayudan sin importar el costo, de esta forma pueden empezar a pagar menos. Por ello, el asesor fiscal de Declarando ayuda a ser facturas de ingresos sin tener conocimientos fiscales. También es posible descubrir nuevos gastos, presentar los modelos de impuestos y dominar la renta para controlar lo que se debe pagar.

6. Finutive

la razón principal por la que puedes usar Finutive es el hecho de que podrás hacer mucho más fácil hacia la gestión de los pequeños negocios. Igualmente, abarca servicios de gestoría como: el administrativo, laboral, la fiscalidad y la contabilidad. Podrás recibir alertas en cuanto a comisiones bancarias que se han cargado a la cuenta de tu negocio.

Podrás trabajar hombro a hombro con los mejores despachos de profesionales. También sé que asignarán a los mejores asesores laborales, contables y fiscales. Esto dependerá según tus necesidades y tipo de negocio que tengas, además, lleva un control de tus pagos pendientes a los proveedores.

Centraliza tus finanzas para que sea mucho más fácil la gestión de pequeños negocios. Adicionalmente, podrás categorizar y clasificar tus cobros de clientes y pagos de proveedores. Y recibirás alertas en cuanto a comisiones bancarias que se han cargado a la cuenta del negocio.

7. Gesyou: Una de las mejores gestorías online

Con esta gestoría online personal para autónomos, existe la posibilidad de combinar un software de gestión en línea y la gestión personal. Será la oportunidad perfecta para ahorrar tiempo y preocupaciones en cuanto a la gestión del día a día de tu negocio. La plataforma es muy intuitiva, fácil y flexible.

Lleva a cabo los trámites a turismo, desde cualquier lugar y momento en cualquier dispositivo. Es compatible con ordenadores, teléfonos o tabletas. Entre algunas de sus funciones, se encuentran la facturación, presentación de impuestos, controlar las cuentas y destinar el negocio desde una sola plataforma. Todos los asesores cuentan con formación universitaria capacitada y con una amplia experiencia para autónomos.

8. Quipu

Sin duda, esta es una de las mejores gestorías online para administrar tu negocio. Factura, controla y administra las actividades profesionales desde un único sitio, siempre con la ayuda de un experto. Vale la pena usarlo por el hecho de que ahorra tiempo y dinero en comparación a las gestiones diarias. Podrás subir tickets, procesar los gastos y conciliar los movimientos bancarios en sólo minutos.

Puede probarse de forma gratuita, contratar el servicio de gestoría y dejar que sea un asesor experto y cumpla los impuestos. Gracias a Quipu, tendrás la oportunidad de tener una visión completa ante el trabajo hecho por tu gestor, junto a un sistema de comunicación mucho más efectivo y sencillo.

9. Gonzalbes

Disfruta de una asesoría completa para autónomos con esta aplicación con la mejor tarifa del mercado y el servicio más amplio. A través de este medio, el programa se encarga del papeleo mientras que tú te encargas del negocio. El servicio básico para autónomos es de 9 € al mes.

Podrás comunicarte directamente con tu asesor por teléfono, chat o correo. Igualmente, no tendrá límites de consultas para hablar con tu economista o asesor. Tendrás que picar las facturas en el programa de facturación la ley de Gonzalbes. En el servicio plus se encuentran la presentación de tus modelos de impuestos trimestrales y anuales.

10. Infoautonomos

Finalmente, con un plan básico de gestoría para autónomos que va desde 29,99 € al mes, podrás reducir sus gastos fijos con Infoautónomos. Cada una de tus obligaciones fiscales y contables se disminuirán. El plan incluye tarifa plana, asesoría personal, asesoramiento, día de trabajo, sin permanencia y alta gratis. En caso de que prefieras que el sistema lleve toda la información de facturación, puedes adquirir el pack completo.

No cabe duda de que con las mejores gestorías online, el trabajo se disminuye en gran manera. Muchos de ellos tienen asesores personales con tarifas muy beneficiosas, los programas son muy fáciles de usar y muy prácticos. Gracias a esto, podrás centrarte en lo que es verdaderamente importante, como lo so

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Autónomo colaborador: La Guía definitiva

Como autónomo, seguro que te has enfrentado a muchos días que creías interminables. El trabajo se acumula y no quieres delegar responsabilidades. Pero, ¿te has planteado alguna vez que un familiar te ayude en el negocio?

Nombramos a esta figura, autónomo colaborador y ha de ser un familiar en segundo grado de consanguinidad o de adopción. Por tanto, hablamos de una persona física, afín al autónomo titular, que convive y trabaja con él, para ayudarle en el negocio.

El colaborador autónomo puede ser: Hijo, nieto, abuelo, suegro, la pareja, hermano o un cuñado. En realidad, es un híbrido de un autónomo porque a todos los efectos esta persona va a tributar como un trabajador por cuenta ajena a pesar de que estará dado de alta como autónomo.

Autónomo colaborador; ¿Quién es y que requisitos debe tener?

autonomo colaborador

Como ya hemos mencionado antes, un autónomo colaborador es un familiar del autónomo principal. La ley solo permite que sea colaborador autónomo un familiar directo, además es obligatorio que el autónomo familiar esté dado de alta en el en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Es importante destacar de que el colaborador a pesar de tributar por cuenta ajena si que esta obligado a pagar las cuotas de la Seguridad social como cualquier otro autónomo.

Existen varios requisitos obligatorios que se deben cumplir:

  • Trabajar en el negocio familiar de forma habitual y no puntual
  • Convivir en el mismo hogar o ser dependiente del autónomo titular del negocio
  • Ninguna de las dos partes debe estar dada de alta como trabajador por cuenta ajena
  • Otro requisito necesario; no está permitido contratar a un familiar que esté independizado y viva en otro domicilio independiente
  • El colaborador no puede tener menos de 16 años, es así porque según el Estatuto de los Trabajadores, es a partir de esta edad cuando está permitido ejercer una actividad profesional

¿Por qué convertirse en autónomo colaborador?

Aunque esta figura no es demasiado conocida, convertir un familiar en autónomo colaborador tiene ventajas y se pueden obtener bonificaciones.

La primera ventaja y la que más llama la atención es sobre la cuota de autónomos. Existe una bonificación del 50% en la cuota de autónomos por un total de 18 meses, siempre que sea como nuevo autónomo. Y a partir de los 6 siguientes meses la bonificación será de un 25%. Además, el autónomo colaborador estará exento de presentar declaraciones trimestrales de IVA y de IRPF, lo único que deberá presentar es la declaración de la renta.

Aunque existe un inconveniente, y es que este colectivo no puede acceder a la tarifa plana de 60 euros, como sí tienen opción otros nuevos autónomos. Sin embargo, la bonificación del 50% durante los 18 meses ya por si es ventajosa.

¿Y para el autónomo titular también hay beneficios?

qué es un autonomo colaborador

El autónomo titular puede pensar que no hay ventajas en contratar un familiar, porque tendría que pagar su cuota y también la de ese familiar, además del sueldo de ambos. Pero, debes saber que el salario de tu colaborador contabiliza después como gastos deducibles en las declaraciones de impuestos. También tendrás una bonificación de la cuota empresarial por contingencias comunes durante 12 meses, requisito; es necesario que sea una contratación indefinida.

Para asegurar este ultimo punto hay que asegurar que el autónomo colaborador no haya sido contratado antes bajo esta figura. Y es importante que esta situación se mantenga durante al menos 6 meses.

¿Cómo darse de alta?

autonomo familiar

Si después de todo lo redactado y leído te parece que deberías tener un autónomo colaborador en tu empresa, tienes que saber que los tramites para hacerlo son bastante fáciles.

Pasos para darse de alta como autónomo colaborador:

  • Qué debe hacer el “futuro” autónomo colaborador – Nada. La persona que va convertirse en autónomo colaborador no tiene que hacer nada de nada. No tiene que darse de alta en el RETA, ni tampoco en la Agencia Tributaria.
  • Todos los tramites recae sobre la persona que va a contratar que es el autónomo titular.

¿Qué debe hacer el autónomo titular?

La persona que contrata el familiar, lo primero que necesita es presentar el Modelo TA0521/2, presencialmente en la Seguridad Social hacer el trámite online. En este documento, lo que se va hacer es avisar a la Seguridad Social de que hay un cambio en su negocio y, que va acoger a un autónomo colaborador.

Para ello, necesitará lo siguiente:

  • El DNI de ese familiar.
  • El libro de familia.
  • El alta en Hacienda (del autónomo colaborador).

Y no hace falta nada más. Una vez entregados el Modelo, tu familiar ya sería considerado autónomo colaborador y tú tienes que pagar las cuotas de este.

Como ves, el alta del autónomo colaborador es mucho más sencilla que el alta como autónomo general. El proceso es mucho más rápido y simple.

Aunque es importante destacar que, le debes dar mes a mes la nómina y no olvidar de pagar su cuota de la seguridad social. El autónomo colaborador necesitará esos documentos para hacer la declaración de la renta anual cuando le toque.

Obligaciones fiscales del autónomo colaborador y titular

Antes de nada, debes saber que es importante contar con la colaboración y ayuda de una gestoría para que tu y tu colaborador autónomo podéis cumplir con todas las obligaciones fiscales, sin problema.

Para no cometer infracciones, con la administración pública, la ley recoge una serie de obligaciones fiscales que deben cumplir tanto el autónomo titular como el autónomo familiar.

Obligaciones fiscales del autónomo colaborador

  • Está obligado a formar parte del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, debe cotizar como un autónomo, pero su régimen fiscal es el de un trabajar asalariado.
  • El colaborador familiar está obligado a presentar sus impuestos del mismo modo que un trabajador por cuenta ajena, esto se debe a que como autónomo colaborador recibe un sueldo del autónomo titular.
  • Al ser un familiar no tiene derecho al desempleo del mismo modo que un asalariado.

Obligaciones fiscales del autónomo titular

Las obligaciones fiscales del titular son similares a las que tendría con un asalariado:

  • Tiene que hacer frente a la cotización del autónomo familiar de la Seguridad Social.
  • Tiene que pagar el sueldo con nómina al autónomo colaborador, cada mes. Tener en cuenta el convenio profesional que corresponda.
  • Tiene derecho a contabilizar el salario del autónomo familiar como un gasto deducible de su negocio.
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Autónomo societario: Definición y funciones

El autónomo societario es aquella persona que ejerce funciones de dirección o gerencia como administrador o consejero, o es socio trabajador, siempre que posea el control efectivo, directo o indirecto, de la sociedad. Tendrá este control cuando, le pertenezca el 33% del capital social o el 25% si es un administrador. También, tendrá ese mismo control cuando el 50% del capital esté en manos del cónyuge o de los familiares de hasta segundo grado que convivan con él.

La figura del autónomo remite a un trabajador que trabaja por su cuenta y que organiza su trabajo con sus propios medios y para su propio beneficio. Este trabajador deberá llevar obligatoriamente su facturación y emitir facturas por su trabajo. Sin embargo, eso no quita que ese autónomo pueda constituir una empresa sin que su condición fiscal cambie. Lo único, el hecho de ser autónomo y construir una sociedad mercantil, es que su condición fiscal como tal sigue siendo la misma, pero puede haber cambios en la forma de facturar.

Definición de autónomo societario

que es un autonomo societario

Anteriormente definimos un autónomo societario como tal, pero para que no resten dudas nos gustaría incluir algunas palabras más en esa definición:

  • Un autónomo societario es el trabajador autónomo que ha construido una sociedad mercantil, que es lo mismo, una empresa en cualquiera de sus formas jurídicas.
  • Debe reunir algunas condiciones para ser autónomo societario y su cotización a la seguridad social es diferente a la de otros autónomos.
  • Podrá emitir facturas como cualquier otro autónomo sin necesidad de ponerse una nómina. Si realiza un trabajo independiente, deberá emitir factura, y en consecuencia estas deberán llevar el IVA.
  • Tendrá obligaciones fiscales igual que otros autónomos.

En definitiva; para construir una sociedad mercantil, la persona tiene que darse de alta como autónomo societario. Es importante tener en cuenta que el régimen jurídico del autónomo societario tiene algunos matices y características propias, incluso la cotización también es diferente.

 

¿Quiénes están obligados a darse de alta como autónomo societario?

Cuando uno decide dar el paso de emprender debe hacerse unas cuantas preguntas para saber la forma correcta de hacerlo. Podrás darte de alta como autónomo o también como sociedad, siendo la más común la Sociedad Limitada, SL. Ante de dar el paso de decantar por una u otra opción, debes tener en cuenta algunos puntos:

  • Los limites de responsabilidad: esta se ve limitada si decides crear una sociedad, mientras que, si te das de alta como autónomo, esa responsabilidad se extiende incluso a tus bienes privados.
  • Darse de lata como autónomo es más rápido y sencillo que crear una sociedad.
  • El autónomo recurrirá al Modelo 036 o 037 para darse de alta en Hacienda y al TA. 0521 para hacerlo en la Seguridad Social. La sociedad necesitará cumplimentar  una serie de pasos para quedar activa. Y también deberá elegir denominación social, escritura pública de constitución, acudir al Registro Mercantil, etc.

Sin embargo, y más allá de la anterior reflexión, debes tener en cuenta que hay quienes están obligados a configurarse desde el principio como autónomos societarios. La parte importante para saber esto está en tener, o no tener, el control efectivo de la sociedad. También si tiene en cuenta las funciones dentro de la misma sociedad.

Cuando el trabajador autónomo posee al menos el 50% del capital ya tiene el control efectivo. De esta forma tendrá que darse de lata como autónomo societario.

Hay que recordar que, si no se realizan funciones para la sociedad, no existe la obligación de cotizar como autónomo societario.

Autónomo societario: ¿Para efectos del IRPF es mejor nomina o facturación?

Los impuestos son siempre uno de los aspectos que mas dudas generan dentro del entorno del autónomo societario. Muchos se preguntan que será mejor:

¿Cobrar una nómina de la sociedad? O ¿Deberá facturar a la misma sociedad? La respuesta es sencilla a estas dos preguntas:

  • Si eres un socio trabajador que hace funciones como profesional independiente para la sociedad y si la sociedad desarrolla la misma actividad que tú, estás obligado a darte de alta como autónomo societario y será necesario facturar. Se entiende como independiente, el trabajador que utiliza medios propios para realizar la actividad, su trabajo no puede estar integrado en la estructura organizativa de la empresa y tiene responsabilidad contractual con sus clientes.
  • En el resto de los casos, podrás recibir una nómina de la sociedad.

 

¿Cuál es la cotización de los autónomos societarios?

autonomo societario

Durante años los autónomos societarios no podían beneficiarse de las bonificaciones de la cuota a la Seguridad social, esa tarifa plana que tienen derecho los autónomos como persona física. ¿Y por qué? Porque desde la creación de la tarifa plana y hasta 2020, la Seguridad Social ha denegado a autónomos societarios los beneficios previstos bajo su criterio únicamente a autónomos como personas físicas y no a personas jurídicas.

Después de unas cuantas sentencias favorables, la Tesorería General de la Seguridad Social anunció en septiembre de 2020 su cambio de criterio. De este modo el autónomo societario si que tiene derecho a solicitar la tarifa plana.

¿Cuál es el importe de la cuota en tarifa plana para el autónomo societario?

tarifa plana autonomo societario

La Tesorería General de la Seguridad Social informa que no son los 60 euros iniciales durante un año, como ocurre con los otros autónomos. En este caso se aplicará un 80% sobre la base mínima de cotización establecida en 1.214,10 euros en 2020.

Sin tarifa plana ¿cuál es la cuota del autónomo societario?

Como la base mínima de cotización es de 1.214,10 euros, la cuota resultante es de 364,22 euros mensuales. Lo que supone más de 78 euros de diferencia respecto a la cuota mínima del autónomo como persona física. También existe una base máxima que está fijada en 4.070,10 euros.

De esta forma, deberás tener en cuenta que, a la hora de emprender deberás decidir si quieres ser autónomo societario o autónomo persona física. Sea cual sea tu decisión, no te debes preocupar porque podrás contar siempre con la ayuda de tu asesor fiscal y laboral en cualquier momento. Contrata los mejores servicios de una gestoría online y olvídate de los papeleos necesarios que necesita tu actividad o tu sociedad.

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¿Cómo obtener un duplicado del alta de autónomo?

duplicado alta autonomo

Para que una persona se pudiera dar de alta como autónomo, antes era necesario acudir presencialmente a las oficinas de la Seguridad Social, sin embargo, este trámite puede realizarse hoy en día desde casa.

Para obtener un duplicado del alta de autónomo, la Tesorería de la Seguridad Social (en adelante TGSS), quiere ofrecer calidad en sus servicios a todos los empresarios, y ha ampliado las funciones que ofrece el sistema RED, donde han diseñado una nueva funcionalidad online que permitirá solicitar el duplicado del documento de la resolución de altas y bajas en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, (RETA).

Siendo así, desde esta guía queremos ofrecerte toda la información para que, si un día necesitas hacer este trámite, te sea muy fácil y no tengas problemas.

¿Para que sirve darse de alta como autónomo?

El alta en la Seguridad Social como autónomo sirve para demostrar que estás trabajando según las regulaciones necesarias, así como, estas contribuyendo a las arcas del Estado según te corresponda. Existen casos en los que no contar con el alta como autónomo en la Seguridad social puede traducirse en una sanción.

Si nos damos de alta de autónomos es porque tenemos pensado ejercer una actividad por nuestra cuenta. Sin embargo, la importancia del trámite que documenta el duplicado no termina en el conjunto de obligaciones que lo acompañan.

Si vas a iniciar una actividad por cuenta propia deberás saber que, además de darte de alta como autónomo también deberás hacerlo en hacienda mediante la declaración censal correspondiente.

Y para los autónomos societarios, habrá algunas operaciones a documentar como, por ejemplo, si has creado una sociedad tendrás que llevar a cabo otros tramites como el otorgamiento de escritura social y la correspondiente inscripción en el Registro Mercantil.

¿Qué es un duplicado de alta de autónomo?

El duplicado de alta de autónomo es un documento que respalda un tramite de gran importancia. Se trata del alta en un régimen especial de la Seguridad Social, pero también es una pieza fundamental para iniciar una actividad económica por cuenta propia sin cometer errores.

Pero para que puedas pedir el duplicado de alta de autónomo, deberás estar dado de alta, previamente, como autónomo.  

Duplicado de alta de autónomo. ¿Cómo solicitarlo?

duplicado de alta autonomo

Como hemos mencionado al inicio del post, la TGSS ha diseñado una nueva funcionalidad online que permitirá solicitar el duplicado del documento de la resolución de altas y bajas del RETA. De esta forma es necesario saber dar los pasos correctos para llegar hasta la solicitud desde la web de la Seguridad Social.

Pasos a seguir para solicitar un duplicado de alta de autónomo:

  • Para realizar el tramite de pedido de duplicado de alta de autónomos, tienes que acceder a la oficina Virtual del SISTEMA RED ONLINE.
  • Necesitas tener acceso autorizado en el sistema RED, por la TGSS y tener asignado un número de afiliación de trabajador.
  • Una vez que estés dentro del servicio RED, tienes que acceder a la sección “Ciudadanos” e “Informes y certificados” y después al apartado; “Régimen Especial de Trabajadores Autónomos”.
  • Una vez despliegues el menú aparecerá la opción; “duplicado de resolución de alta/baja en el RETA”. Selecciónalo.
  • Una vez dentro, deberás identificarte con el número de afiliación a la Seguridad Social y con el número del DNI o NIE.
  • Después verás la opción para elegir entre el duplicado de la resolución de alta o de la resolución de baja, así como la fecha.
  • Si tu caso es solicitar el duplicado de alta, deberá marcar la opción correspondiente.
  • Dale a continuar y te redirigirá a una nueva pantalla con un mensaje informativo sobre la obtención de este documento.
  • Podrás descárgalo en formato PDF.
  • Si no hay ningún registro aparece un mensaje de error.

Acceso al Sistema RED

alta autonomo sistema red

Para usar el Sistema RED (Red Internet, RED Directo y Sistema de Liquidación Directa), se requiere estar debidamente autorizado por la TGSS. Para acceder al servicio es fundamental disponer de un certificado electrónico válido. Este certificado garantiza la seguridad y la confidencialidad de todas las actuaciones.

Los autorizados RED deben disponer además de un Programa de nóminas adaptado al uso del Sistema RED, así como de la aplicación WinSuite32/ SILTRA. Esta aplicación será facilitada por la Seguridad Social, para poder llevar a cabo la presentación de los documentos de las series TC2. También servirá para la solicitud de una de la modalidad de pago ofrecidas por la TGSS.

Además de todo esto, es importante disponer de ciertos requisitos técnicos que se pueden consultar en la web de la Sede Electrónica de la Seguridad Social.

Como ves, a veces darse de alta como autónomo y pedir un duplicado de alta como autónomo puede resultar algo lioso, por ello, si no estás muy seguro y familiarizado con todo esto, te recomendamos que acudas a una gestoria para autónomos que se encargue de todo el proceso.

Preguntas frecuentes

¿Dónde ver mi alta como autónomo?

Lo primero que hay que hacer es entrar en la web de la Sede Electrónica de la Seguridad Social, que es sede.seg-social.gob.es. Una vez dentro, tienes que entrar en la sección Informes y Certificados que aparece cuando pulsas sobre la pestaña de Ciudadanos.

¿Cómo saber cuándo me di de baja de autónomo?

Accede a la Sede Electrónica de la Seguridad Social, selecciona la pestaña “ciudadanos” y pulsa en “informes y certificados”. Dentro del listado de opciones que puedes consultar accede a “Informe de situación actual del trabajador”.

¿Cómo puedo justificar que soy autónomo?

Para justificar que eres autónomo en cualquier parte que se requiera, la documentación necesaria es: – El Modelo 037 o justificante que acredite el pago de la última cuota de autónomos.

 En 2021

¿Cuánto cuesta darse de alta como autónomo en 2021?

En 2021 la cuota de autónomo que se pagará mensualmente es de 289€.

Es decir: El autónomo es responsable de pagar sus propias cotizaciones a la Seguridad Social. Esta se abona a través de la conocida cuota de autónomos, que supone el 30,3% de la base de cotización. De este modo, si un autónomo cotiza por la base mínima de 944,40€ , su cuota en 2021 será de 289 euros.

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Gastos deducibles en el IRPF para autónomos: Guía de ayuda

gastos deducibles irpf autonomos

Empieza la campaña de la Declaración de la Renta y para los autónomos es especialmente controvertida. Encima, el procedimiento se complica, pues Hacienda no suele tener completos todos los datos relacionados con los autónomos. Entre la información que tiene, puede variar en función de si el autónomo aplica el IRPF a sus facturas que puede ser variable en el tiempo.

Guía de Ayuda

Muchos quieren saber cuáles son los gastos deducibles y como poder hacer bien la Declaración, pero no encuentran la información adecuada para poder seguir correctamente los pasos. Otros cuenta con la ayuda de una gestoría para autónomos, que le lleva el trámite sin mayores complicaciones.

Siendo así, para conocer los requisitos a cumplir elaboramos esta guía de ayuda sobre los gastos deducibles en el IRPF para autónomos.

Requisitos para aplicar gastos deducibles en el IRPF para autónomos

gastos deducibles irpf

Los autónomos tienen que soportar una carga muy grande de obligaciones, cotizaciones e impuestos. Es por ello, por lo que es importante conocer cuáles son los gastos fiscalmente deducibles en 2021 y a los que pueden acogerse.

Los gastos que se pueden deducir son aquellos que son indispensables para el desarrollo de la actividad profesional del autónomo y de su negocio.

  • Los gastos deben de estar sustentados por una factura legal.
  • Deben estar vinculados con la actividad empresarial que realiza el autónomo.
  • Los gastos deben ir imputados en la base gravable del período de la declaración de IVA o IRPF.
  • Deben estar registrados contablemente por el autónomo en sus correspondientes libros de gastos e inversiones.

De estos requisitos, el más peculiar es el segundo. Para determinadas partidas de gasto el autónomo deberá demostrar que corresponden a su actividad profesional y no a su vida privada. Esto ocurre si el autónomo teletrabaja desde su vivienda propia, siendo necesario determinar el porcentaje del gasto que se puede afectar a la actividad y el que no.

Ten en cuenta que cualquier gasto relacionado a tu actividad es deducible, aunque, es importante justificarlo con documentación.

Gastos deducibles en el IRPF con factura en 2021

Gastos deducibles con factura

gastos decibles irpf para autonomo
  • Compra de bienes y servicios para el desarrollo de la actividad – Son todos los gastos que están relacionados directamente con el desarrollo de la actividad. Estos pueden ser; equipos y maquinaria, materias primas, utensilios, material para oficina, etc.
  • Cánones y arrendamiento – Si alquilas un local para el desarrollo de tu actividad como autónomo, puedes deducir este gasto, siempre que tengas la factura.
  • Publicidad y relaciones públicas – Estos servicios son deducibles ya que están directamente relacionados con la actividad ya que permiten dar visibilidad al negocio.
  • Conservación y reparación – Los gastos relacionados con reparación de averías y conservación de espacios que sean necesarios para la continuidad de la actividad económica. Los gastos de reparaciones con fines estéticos o de mejoras que no sean estrictamente necesarias no son deducibles.
  • Congresos, ferias y eventos – Si asistes a un evento, exposición o congreso para autónomos, ya sea como invitado o como ponente, que esté directamente relacionado con tu actividad será deducible los gastos, siempre y cuando esté sustentado.
  • Gastos de manutención – Estos gastos tienen un límite tanto dentro como fuera de España. Es necesario presentar factura legal. Deberás pagarlos con tarjeta corporativa o tarjeta personal, también pueden ser pagados en efectivo.

Otros gastos deducibles, pero de difícil justificación

gastos irpf autonomos

Hay algunos gastos deducibles pero que son más complicados que Hacienda los acepte. Son los gastos de difícil justificación. Entre ellos podemos encontrar:

  • Teléfono Móvil – Del teléfono móvil solo es deducible si la línea móvil es exclusiva para el uso de la actividad. Pero, si tiene un uso privado o personal ya no será deducible.
  • Uniformes de trabajo – La ropa para tus empleados o la tuya como trabajador autónomo es deducible solo, si se trata de uniformes o ropa de seguridad.
  • Comidas con clientes y representaciones – Solo podrán deducirse aquellos gastos que hayan sido estrictamente relacionados a la actividad comercial, no cuentan los relacionados con eventos sociales. 
  • Vivienda alquilada – Solo se puede deducir este canon si la vivienda que alquilas también sirve como centro de trabajo. Muy importante; esto requiere que pidas a tu casero dos recibos, uno para el alquiler de vivienda de uso habitual y otro por la parte afecta a la actividad. Sin embargo, es difícil de conseguir porque representa una retención del 19% y casi ningún casero está dispuesto a hacerlo.
  • Vehículos particulares – El vehículo debe ser afecto a la actividad, para que su compra sea deducible.
  • Y el gasto que mas controversia tiene, el gasto de vivienda para el desarrollo de la actividad – Si trabajas desde casa como autónomo, es probable que puedas deducir un pequeño porcentaje de los gastos de suministro. Por ejemplo, el agua, electricidad, gas, telefonía o internet, podrán deducirse en el porcentaje al aplicar el 30% a la proporción existente entre la superficie de la vivienda destinados a la actividad, respecto a la superficie total de la misma. Pero, para los casos forzados por la crisis sanitaria esto no se aplica.

Nota informativa relacionada con el último punto: Durante la crisis sanitaria, muchos autónomos se vieron en la obligación de realizar sus actividades desde casa. Y aunque la normativa habilita a los autónomos para deducir algunos gastos del hogar como parte de “gastos relacionados con la actividad”, Hacienda ha denegado esta ventaja fiscal al colectivo en aquellos casos que la actividad se realice desde casa por motivos de la pandemia. Han descrito esta situación como (ocasional y excepcional), y por eso, no entre dentro de los gastos deducibles para los autónomos en 2021.

Gastos deducibles sin factura

La normativa del IRPF referente a las dediciones, obliga a los autónomos a presentar siempre la factura reglamentaria. Sin embargo, existe una serie de gastos que no exigen factura para la deducción de los gatos en el IRPF. Estos son:

  • Pólizas de seguro
  • Cuotas de autónomos
  • Salarios y seguros sociales (si tienes empleados)
  • Gastos bancarios
  • Impuestos y tasas municipales (IBI, tasa de basura)
  • Gastos de contratos mercantiles: traspasos de locales, fianza de alquiler o escrituras de constitución de una sociedad
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Bases y tipos de cotización para autónomos

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Como trabajador autónomo eres el único responsable del ingreso de tus cuotas a la Seguridad Social. Y, además, tienes obligación de cotizar desde el primer día del mes en que inicies tu actividad económica. Esta cuota tiene carácter mensual, lo que quiere decir que, se paga por meses completos. Pero, como en todo existen excepciones, y en el pago de las cuotas a la Seguridad Social también. La Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, posibilita la opción de pagar la cuota por días reales. En este caso, en vez de pagar la cuota por meses completos, como hasta ahora, se podrá cotizar desde el día efectivo en que nos demos de alta y hasta el día en que nos demos de baja, en las tres primeras ocasiones a lo largo del año en que cursen alta en el RETA.

Por eso, conocer toda la información sobre las bases de cotización para autónomos para el año de 2021 es muy importante. A continuación, solucionaremos todas tus dudas sobre este tema y compartiremos algunas novedades en vigor en 2021.

Tipos y Bases de Cotización para autónomos

bases cotizacion autonomos

La base de cotización para autónomos es un concepto que corresponde tanto a trabajadores por cuenta ajena como para trabajadores autónomos. Se entiende como remuneración bruta que un trabajador percibe cada mes y que se establece por ley cada año con la aprobación del PGE (Presupuestos Generales del Estado). Esta base de cotización para un autónomo determinará la prestación por cese de actividad, la prestación por incapacidad temporal, así como la prestación por jubilación contributiva.

En el caso de los autónomos, la base de cotización es también una remuneración de referencia para el pago de la cuota mensual a la Seguridad Social.

Los tipos y Bases de cotización para autónomos son los siguientes:

  • Base mínima: 944,40€
  • Base máxima: 4.070,10€
  • Base límite: < de 47 años: 2.025,00€
  • Base máxima: < de 47 años: 2.077,80€
  • Tipo general: 30,60%
  • Tipo de continencias comunes: 28,3%
  • Contingencias profesionales: 1,3%
  • Cese de actividad: 0,9%
  • Formación: 0,1%

Cotización para autónomos, ¿Cuánto debo cotizar?

bases cotizacion autonomos

Como autónomo, la cuota que vas a ingresar dependerá de la base de cotización que hayas elegido. La base de cotización es “tu sueldo teórico”. Viene fijada por el Gobierno cada año con los Presupuestos Generales del Estado, como hemos mencionado anteriormente y establece un mínimo y un máximo. La cuota se calculará aplicando el tipo de cotización.

¿Qué quiere decir esto?

Es un porcentaje determinado por el Gobierno para los trabajadores autónomos para la base de cotización que hayas elegido. Incluye de forma obligatoria la cobertura por enfermedad y accidente comunes o, enfermedad laboral. También incluye el cese de actividad y la formación continua.

Para el 2021 la cotización para autónomos a pagar es el 30,6% de 944,40 euros, E incluye; la incapacidad temporal, el cese de actividad y la formación continua. Esto supone 289 euros de cuota mensual.

Nota informativa: Pero debido a la pandemia, el Gobierno y las asociaciones de autónomos acordaron en enero que las subidas fijadas para este año de 2021 no entren en vigor hasta el 1 de junio. De esta manera ha quedado establecida una cuota mínima de 286,15€ hasta 31 de mayo de 2021.

La obligación de cotizar como autónomo

A este respecto siempre hay dudas. Es un problema bastante extendido en que aquellas personas que, ejerciendo una actividad por su cuenta dudan entre hacerse autónomos o no darse de alta debido a su bajo nivel de ingresos, que muchas veces es inferior al Salario Mínimo Interprofesional.

Te debemos aclarar de que, para poder emitir una factura legalmente, es necesario cumplir dos requisitos:

  • Estar dado de alta en la Seguridad Social como autónomo, con el coste mensual que corresponda a cada año, en 2021 son 286,15€, excepto para aquellos que disfruten de alguna bonificación o de la tarifa plana de 60€.
  • Estar dado de alta en Hacienda mediante la presentación del alta censal (modelos 036 o 037). Sin un coste económico inicial, pero con la obligación de presentar las respectivas declaraciones del IRPF e IVA.

Si no cumples estos requisitos y trabajas por tu cuenta, estarás engrosando la economía sumergida e incidiendo en la competencia desleal que supone frente a aquellos otros autónomos que sí que cumplen con sus obligaciones legales.

Como trabajador autónomo, eres único responsable de pagar tus cuotas a la Seguridad Social. Podrás también solicitar un cambio de la base de cotización. Hasta 4 veces al año.

En situaciones de incapacidad temporal, el autónomo dejará de pagar la cuota a partir de los 61 días de baja. Es una medida que esta vigente desde el 1 de enero de 2019. De igual modo, los padres y madres que disfruten de su baja de paternidad y maternidad tampoco pagan la cuota de autónomos.

¿Tienes dudas? Preguntas Frecuentes

¿Qué tengo que hacer para darme de alta como autónomo?

Para darse de alta como autónomo en la Seguridad Social tienes que presentar el modelo TA0521 en alguna de las administraciones de la Seguridad Social. O también de forma telemática en un máximo de 60 días antes de iniciar la actividad. Si quieres en APF Gestoría podemos realizar todos tus trámites y ser tu gestoría de confianza.

¿Cuántas veces se puede dar de alta como autónomo?

Puedes darte de alta y de baja 4 veces al año. Desde la última Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, los autónomos pueden darse hasta 4 veces de alta y de baja en el mismo año, También realizar el pago proporcional a la cuota desde la fecha de alta y sin contar la mensualidad completa.

¿Cuánto es mínimo y el máximo que se paga de autónomos?

  • Base de cotización mínima a partir de enero de 2021: 944,40€
  • Base de cotización máxima a partir de enero de 2021: 4.070,10€

¿Cuánto cotiza un autónomo con tarifa plana? La tarifa plana para autónomos consiste en empezar con un pago mensual de 60 euros a la Seguridad Social en lugar de los 286,15 euros que constituyen la cuota mensual mínima en 2021. Conlleva algunos requisitos y es una medida introducida en 2013 que ha tenido gran aceptación y ha ayudado a más de un millón de autónomos en España

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Ayudas para nuevos autónomos ¿Cuáles son?

ayudas para nuevos autonomos

La pandemia esta dejando un grave agujero en el empleo y como tal cada día son más las personas que buscan una alternativa a la falta de trabajo y a no querer estar parado. Una de estas alternativas es emprender y ser un trabajador por cuenta propia o autónomo.

Así que, debes saber que existen ayudas para nuevos autónomos y que es sobre este tema que queremos compartir contigo toda la información posible.

Las ayudas y las subvenciones de 2021 para las personas en situación de desempleo que se quieran convertir en autónomos son bastante interesantes. Este programa de ámbito nacional esta gestionado por las diferentes comunidades autónomas y ofrece unos incentivos muy atractivos al autoempleo. Entre ellas podemos encontrar:

  • Las subvenciones a fondo perdido para primeros establecimientos
  • Subvenciones financieras
  • Subvenciones por asistencia técnica
  • Y las subvenciones para la formación

Ayudas para nuevos autónomos y para el autoempleo

ayudas autonomos

Es un programa de apoyo para el autoempleo y contempla en un principio 4 tipos de ayudas adaptadas a cada comunidad autónoma.

  1. La primera es una subvención por el establecimiento como trabajador autónomo de hasta 10.000€ como máximo. Esta cuantía es determinada por cada una de las comunidades autónomas y para los siguientes colectivos: Desempleados en general, jóvenes desempleados de 30 años o menos, mujeres desempleadas, desempleados con discapacidad y mujeres desempleadas con discapacidad. También en este grupo se incluyen las mujeres víctimas de violencia de género, pero para ellas las cantidades anteriores se incrementarán en un 10%.
  2. Subvención financiera: es una subvención que será equivalente a la reducción de hasta 4 puntos relacionado con el interés fijado por la entidad de crédito publica o bien privada, que conceda el préstamo. El limite de la subvención será de 10.000€ como máximo. Se deberá destinar el 75% del préstamo a financiar inversiones en inmovilizado fijo, sin embargo, el beneficiario deberá realizar una inversión en inmovilizado fijo por cuantía no inferior a 5.000€. El restante 25% del préstamo será destinado a financiar el activo circulante.
  3. Las subvenciones para la asistencia técnica: la cantidad de la subvención será del 75 % del coste de los servicios prestados, con un máximo de 2.000 euros.
  4. Subvención para la formación: sabrás sobre tu negocio o servicios que vas a ofrecer, pero no propiamente de gestión empresarial, administración o de nuevas tecnologías. Y por eso tendrás que aprender para poder llevar tu propio negocio. Si necesitas formación puedes solicitar una subvención del 75% del coste del curso al que te apuntes, con un máximo de 3.000€.

Además de estas 4 ayudas también existe la tarifa plana para nuevos autónomos. La tarifa plana es una cuota reducida en el pago de los recibos de autónomo a la seguridad social, es equivalente a 60€ /mes en vez de la tarifa normal y se aplica por 2 años. Existen algunos requisitos previos de deberás tener en cuenta para solicitarla.

Programa para la promoción del trabajo autónomo

El programa de promoción para el trabajo autónomo es un programa de ámbito nacional y esta regulado por la Orden TAS/1622/2007 de 5 de junio y va dirigido a personas desempleadas. Esta gestionado por las comunidades autónomas, normalmente a través de las Consejerías de Empleo y por el Servicio Público de Empleo Estatal. Es un programa cofinanciado por el Fondo Social Europeo.

En este programa ha habido un parón durante el año de 2013 y 2014 en muchas comunidades autónomas debido a los recortes y también debido a la finalización del marco presupuestario europeo 2007-2013. Pero, en 2015 se retomó con cierta normalidad gracias a nuevo marco de presupuestos de 2014/2020.

Así que, a continuación, te ofrecemos una serie de información relacionada con las ayudas para nuevos autónomos para cada comunidad autónoma.

Subvenciones y ayudas para nuevos autónomos

ayudas nuevos autonomos

Cada comunidad autónoma gestiona ayudas tanto para los nuevos autónomos como para la creación y modernización de empresa innovadoras. Existen subvenciones para financiar nuevas inversiones, para el turismo, para el comercio electrónico y también para el pequeño comercio. Indicaremos las más demandadas, a quien van destinadas y la cantidad.

  • Andalucía: Esta comunidad cuenta con el Programa de Estímulo a la Creación y Consolidación del Trabajo Autónomo. También una subvencione extraordinaria para reducir a 30€ la cuota de autónomos.
  • Madrid: La comunidad de Madrid tiene una línea de ayudas para autónomos o para quienes creen una empresa. Son ayudas que subvencionan parte de los gastos necesarios para la puesta en marcha de su negocio. Los autónomos pueden conseguir hasta 2.500€, (si eres menor de 30 años, mujer desempleada o mayor de 45 años, una ayuda hasta 3.080€). Un programa interesante es el “Programa Esa Bic” que facilita incentivos a proyectos Empresariales y a las Startups. Deben usar tecnologías espaciales o desarrollar aplicaciones basadas en esas tecnologías.
  • Castilla-La Mancha: Cuenta con el Plan Adelante 2020-2023. Es una estrategia de acompañamiento empresarial y sus principales ejes son; emprende, invierte, innova, comercializa, internacionalizar y financia.
  • Galicia: La administración gallega fomentará el emprendimiento de los jóvenes. 7.500€ para varones jóvenes y 8.000€ para mujeres jóvenes. También para los jóvenes discapacitados la ayuda puede ir hasta los 10.000€.

Mas información

Hay muchas mas ayudas para nuevos autónomos. Podrás ampliar información desde la web del SEPE donde te ofrecen un espacio para acceder a las paginas web de cada comunidad y ampliar la información sobre ayudas y programas disponibles en materia de emprendimiento.  

Nuevas ayudas del gobierno del 12 de marzo de 2021

Con el Real Decreto-ley 5/2021, de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo empresarial en respuesta a la pandemia de la COVID-19, se ha aprobado un nuevo paquete de ayudas para los autónomos. Este paquete cuenta con 11.000 millones de euros de los cuales, 1.000 millones son para apoyo a la solvencia de las empresas, 7.000 en ayudas directas y 3.000 van destinados a la reestructuración de los créditos ICO.

Debido a la pandemia, también existen algunos beneficios que permitirán a los autónomos optar por reducciones en el pago de las cuotas y otros aplazamientos relacionados con hacienda. Consulta toda la información con APF Gestoría, te ayudaremos con los tramites de solicitud de ayudas para los nuevos autónomos, asesoría fiscal, consultoría y gestión empresarial, entre otros.

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Impuestos de los autónomos: ¿cuáles son y cómo se pagan?

impuestos de autonomos

Los impuestos de los autónomos son parte importante de las actividades económicas de los trabajadores independientes.

Cada país tiene sus propios tributos determinados por factores particulares, pero en el caso de España son el IRPF y el IVA los que deben declararse.

Si estás pensando en crear tu propia empresa, o ya eres un autónomo y quieres conocer en profundidad los puntos más importantes sobre tus impuestos, este artículo es para ti.

¿Por qué se pagan impuestos de autónomos en España?

Los autónomos también forman parte del sistema económico de España y, por ende, también tienen obligaciones fiscales con el Estado.

De hecho, debes saber que incluso antes de formar tu empresa deberás inscribirte en la Agencia Tributaria. En el inicio de este proceso te darán el modelo 037 que, una vez completado y aceptado por Hacienda, te otorgará un número de identificación fiscal.

Pues bien, después de que des de alta tu negocio como autónomo deberás cumplir con los pagos de los tributos correspondientes.

El impuesto sobre la renta de los trabajadores (IRPF) y el impuesto sobre el valor añadido (IVA) son los 2 tipos obligatorios para todos los empresarios autónomos.

Sin embargo, no podemos dejar de mencionar los pagos a la seguridad social que también debes hacer como trabajador independiente. Por supuesto, te mostraremos con detalles todas las consideraciones sobre este tipo de declaraciones.

IRPF, el impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos

irpf autonomos

El impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos es uno de los tributos que debes aportar al Estado si tienes una actividad.

¿Cómo se hacen estos pagos? Cada 3 meses deberás presentar el total de los ingresos que generó tu negocio, así como también la cantidad de gastos que tuviste y que correspondan a tu actividad comercial.

Una vez que se calcule el monto completo, se agregará un 20% a tu declaración que deberás pagar por concepto del IRPF. En este punto debemos destacar que la cantidad exacta de dinero dependerá de tu caso en particular.

Es por ello que existe la posibilidad de que tu declaración del IRPF anual (que se hace entre mayo y junio de cada año) determine que has pagado un 20% más o 20% menos de la tasa de impuestos que te correspondía.

En el primer caso, el Estado deberá reembolsar el sobrante que cancelaste, mientras que en el segundo tendrás que pagar un poco más para, finalmente, completar la diferencia del IRPF.

Deducciones del IRPF

Como autónomo, debes saber que dentro del IRPF también existe la posibilidad de tener algunas deducciones en casos particulares.

Antes de mostrarte de qué se trata, en APF Gestoría te recomendamos que tengas en cuenta 2 consideraciones muy, muy importantes:

  • Debes tener las bases que justifiquen las deducciones por las que optarás. El Estado es muy claro en este aspecto; solo podrás gozar de una reducción de los impuestos si puedes demostrar que esas actividades estuvieron relacionadas con tu trabajo independiente.
  • Solo te podrán asignar las deducciones después de que las entidades encargadas analicen exhaustivamente tu caso.
    Durante este proceso, el punto que mencionamos primero es decisivo.

Dicho esto, a continuación, te dejamos una lista de situaciones que podrías presentar a Hacienda para reducir la cantidad de tus impuestos sobre la renta.

Servicios o suministros

¿Recuerdas el modelo 037 que mencionamos al principio que te dará de alta como trabajador autónomo? Si llevarás a cabo las actividades de tu empresa en tu casa, en él debes especificar en qué parte exactamente estarán tus equipos o insumos.

Si, por ejemplo, la habitación que acondicionaste para trabajar ocupa el 20% de tu casa, podrás deducir el 30% del IRPF de esa zona en lo que respecta a los gastos de electricidad, agua, luz, teléfono y/o Internet.

Alimentación

 La alimentación es otro de los aspectos que puedes presentar para tus deducciones de los impuestos sobre la renta. Por supuesto, siempre y cuando se trate de comidas dentro de tu horario laboral, puedes deducir un máximo de 26,67 euros dentro del territorio español.

En caso de que estés fuera del país, pero trabajando como autónomo, la deducción se puede incrementar a 48,08 euros.

Impuestos de autónomos obligatorios: el IVA

iva impuestos autonomos

Como seguro sabrás, el impuesto sobre el valor añadido es obligatorio en muchos casos, y los autónomos no son la excepción.

En este caso, en cada factura que envíes a tus clientes deberás agregar un 21% al valor total que, después de ser cancelado, pasará a formar parte de tu IVA recaudado.

Pero esto no aplica solo para las facturas que emitas por tus servicios, sino que también se agrega a los pagos que estén relacionados con tu trabajo independiente. En este caso, esa cantidad pasará a formar parte de tu IVA pagado.

Al igual que el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el valor añadido también se presenta cada 3 meses, y tendrás hasta 20 días después del inicio de cada uno de ellos para calcular tus balances.

Para ser exactos, tanto el IRPF como el IVA podrán ser presentados hasta los primeros 20 días de enero, abril, julio y octubre.

Por cierto, al finalizar cada trimestre tambiénse harás un balance de las cantidades del IVA pagado y el IVA recaudado con la finalidad de computar las diferencias.

Pagos a la seguridad social

Aunque no se trata exactamente de los impuestos de los autónomos, los pagos mensuales a la seguridad social forman parte de los tributos de estos trabajadores.

En este caso, sí existe una cantidad total que se abonará directamente desde tu cuenta bancaria.

Esto es posible porque cuando haces el registro como trabajador autónomo debes sincronizar tus datos para que el Estado pueda cobrarte automáticamente el último día laboral de cada mes.

Volviendo a la cantidad que deberás pagar, la cifra es de 289 euros al mes basado en la cotización mínima. Esta cantidad es fija, por lo que no dependerá de tus ingresos mensuales, aunque existen excepciones.

Por ejemplo, durante el primer año como autónomo solo deberás pagar 60 euros mensuales. Después, del mes 13 al 18 pagarás 143 euros y de ahí hasta que cumplas 2 años como autónomo pagarás 30% menos del importe total (es decir, de los 289 euros).

Como verás, tanto el IRPF, el IVA y los pagos a la seguridad social son obligaciones con las que debes cumplir como autónomo, sin dejar a un lado que puedes optar por algunas deducciones para disminuir las cantidades a pagar.

Sin duda, al conocer tus responsabilidades será más sencillo construir una empresa.

Si tienes cualquier duda, no dudes en llamarnos:

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Sociedad limitada o autónomo: ¿Qué elegir para constituir tu empresa?

sociedad limitada o autonomo

¿Sociedad limitada o autónomo?; La gran pregunta que se hacen todas las personas antes de crear una empresa.

Si estás planificando el comienzo de tu actividad comercial, debes saber que ambas alternativas tienen ventajas, desventajas y características particulares que debes conocer antes de tomar una decisión.

Precisamente por esto hemos creado este artículo que, una vez que lo leas, estamos seguros de que te ayudará a elegir la opción más conveniente según tu caso. ¿Empezamos?

¿Qué necesitas para constituir tu empresa?

constituir sociedad limitada o autonomo

En España y en todo el mundo la constitución de una empresa no es un proceso que se puede hacer al azar.

En este sentido, es necesario hacer una evaluación previa para determinar el tamaño que tendrá la organización, los beneficios y, por supuesto, la cantidad de personas que estarán dentro de ella.

Y no nos referimos con esto al número de trabajadores, sino más bien a la cantidad de personas que aparecerán como propietarias de la empresa. Es aquí donde surge la decisión crucial de elegir entre ser una sociedad limitada o un autónomo.

Sociedad limitada o autónomo; ventajas y desventajas

ventajas y desventajas sociedad o autonomo

A continuación, te daremos un breve repaso sobre las definiciones de sociedad limitada y autónomo para que puedas elegir la figura jurídica que mejor se adapte a tus aspiraciones como empresario.

Por supuesto, también mostraremos las ventajas y desventajas de cada alternativa.

¿Qué es una sociedad limitada?

Se trata del tipo de sociedades más habitual dentro de España. Sus principales características están basadas en que el número mínimo de socios es de uno, pero no existe un máximo; sin embargo, se necesita un capital de inversión de 3.000 euros para constituir la empresa.

Además, las responsabilidades frente a deudas o demás situaciones relacionadas con la empresa se limitarán al capital aportado por cada socio; es decir, sus bienes individuales no se verán afectados.

Otra cosa que debes saber es que su denominación social debe registrarse con un nombre único.

Ventajas

  • Impuestos bajos con altos beneficios.
  • Responsabilidad limitada y repartida entre los socios.
  • Mayores beneficios bancarios.
  • Participaciones sociales más amplias.

Desventajas

  • Alto aporte económico para comenzar la actividad empresarial.
  • Contabilidad mercantil más compleja.
  • Gestiones más complicadas para constituir la empresa.

¿Y los autónomos?

Los autónomos, por su parte, se caracterizan por tener el control y la responsabilidad total de la empresa. Por ende, la persona jurídica de la empresa es la misma que figura como propietaria en los registros.

Eso sí, el proceso para que la empresa comience a funcionar es sumamente sencillo; solo basta con darte el alta de autónomo para hacerlo.

Ventajas

  • No es necesario tener un capital de inversión para iniciar la empresa.
  • Trámite de gestión inicial sumamente sencillo.
  • La empresa y sus ingresos pueden ser controlados por una sola persona.

Desventajas

  • Toda la responsabilidad recae sobre el propietario.
  • Fiscalización por parte del IRPF, cuyos impuestos pueden ser altos.
  • Menos beneficios bancarios.
  • Los bienes individuales también son de la empresa.

Criterios para elegir entre sociedad limitada o autónomo

sl o autonomo

Aunque no existe una fórmula mágica que determine cuál de las 2 opciones es la más factible en todos los casos, sí que hay criterios que pueden ayudarte a elegir la alternativa que mejor se adapte a la naturaleza de la empresa que vas a constituir.

Por esta razón reunimos una serie de criterios que te ayudarán en tu decisión.

Proceso de constitución de la empresa

La gestión para que tu organización comience a funcionar varía dependiendo de si lo harás como autónomo o como sociedad limitada.

En el primer caso bastará con darte el alta para que, incluso el mismo día, puedas comenzar tus labores empresariales. Por su parte, como SL tendrás que esperar entre 5 y 30 días para la aprobación, sin dejar a un lado que el trámite es más costoso.

¿Responsabilidad individual o compartida?

Sin duda, la responsabilidad compartida de la sociedad limitada puede ser mucho más ventajosa cuando tengas que hacerles frente a deudas u otras situaciones con terceros. En el caso de los autónomos, tu patrimonio personal también formaría parte de la empresa.

Beneficios bancarios

Otro aspecto que debes tener en cuenta es que la sociedad limitada tiene mayores beneficios en el momento de pedir créditos bancarios al principio, pues las cuentas empresariales de este tipo dan mayor confianza a los bancos.

Sin embargo, una vez consolidados los autónomos también pueden optar por estos beneficios, siempre y cuando tengan una garantía fiable.

Imagen

Ahora teniendo en cuenta el aspecto de la imagen, tenemos que destacar que la sociedad limitada puede parecer más fiable, solvente y grande que los autónomos.

Comentamos esto porque, en muchos casos, los clientes pueden preferir hacer grandes negociaciones con empresas que con autónomos de manera individual.

Aporte para comenzar

Por supuesto, si no tienes los 3.000 euros para comenzar como sociedad limitada, ser un autónomo es la opción ideal para tu caso.

Cabe destacar que esa cantidad de dinero solo se usará como resguardo en el banco para el inicio de tu empresa. Después de poco tiempo podrás usarlo para todos los gastos o inversiones que correspondan en tu empresa.

Nuestro consejo

Ahora bien, teniendo en cuenta todos los puntos comentados anteriormente, en APF Gestoría queremos dejarte nuestra recomendación sobre la pregunta inicial de este artículo: ¿sociedad limitada o autónomo?

En primer lugar, debes saber que será de gran ayuda buscar una asesoría que conozca tu proyecto empresarial; desde la filosofía hasta los posibles inconvenientes que pueda tener con ambas opciones son puntos importantes.

En lineas generales y sin disponer de grandes recursos , lo ideal será comenzar como autónomo bajo la tarifa plana y sin tener que hacer una gran inversión inicial.

Por otra parte, existe la posibilidad de cambiar la naturaleza de tu empresa a una sociedad limitada. Este proceso será más sencillo si cuentas con una facturación mucho más sólida que la que tendrás al inicio de tus actividades económicas.

Queda claro, entonces, que la elección entre la sociedad limitada o los autónomos dependerá de las condiciones específicas de tu empresa, y una vez que identifiques tus fortalezas estamos seguros de que optarás por la decisión correcta.

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