Los impuestos de los autónomos son parte importante de las actividades económicas de los trabajadores independientes.

Cada país tiene sus propios tributos determinados por factores particulares, pero en el caso de España son el IRPF y el IVA los que deben declararse.

Si estás pensando en crear tu propia empresa, o ya eres un autónomo y quieres conocer en profundidad los puntos más importantes sobre tus impuestos, este artículo es para ti.

¿Por qué se pagan impuestos de autónomos en España?

Los autónomos también forman parte del sistema económico de España y, por ende, también tienen obligaciones fiscales con el Estado.

De hecho, debes saber que incluso antes de formar tu empresa deberás inscribirte en la Agencia Tributaria. En el inicio de este proceso te darán el modelo 037 que, una vez completado y aceptado por Hacienda, te otorgará un número de identificación fiscal.

Pues bien, después de que des de alta tu negocio como autónomo deberás cumplir con los pagos de los tributos correspondientes.

El impuesto sobre la renta de los trabajadores (IRPF) y el impuesto sobre el valor añadido (IVA) son los 2 tipos obligatorios para todos los empresarios autónomos.

Sin embargo, no podemos dejar de mencionar los pagos a la seguridad social que también debes hacer como trabajador independiente. Por supuesto, te mostraremos con detalles todas las consideraciones sobre este tipo de declaraciones.

IRPF, el impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos

El impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos es uno de los tributos que debes aportar al Estado si tienes una actividad.

¿Cómo se hacen estos pagos? Cada 3 meses deberás presentar el total de los ingresos que generó tu negocio, así como también la cantidad de gastos que tuviste y que correspondan a tu actividad comercial.

Una vez que se calcule el monto completo, se agregará un 20% a tu declaración que deberás pagar por concepto del IRPF. En este punto debemos destacar que la cantidad exacta de dinero dependerá de tu caso en particular.

Es por ello que existe la posibilidad de que tu declaración del IRPF anual (que se hace entre mayo y junio de cada año) determine que has pagado un 20% más o 20% menos de la tasa de impuestos que te correspondía.

En el primer caso, el Estado deberá reembolsar el sobrante que cancelaste, mientras que en el segundo tendrás que pagar un poco más para, finalmente, completar la diferencia del IRPF.

Deducciones del IRPF

Como autónomo, debes saber que dentro del IRPF también existe la posibilidad de tener algunas deducciones en casos particulares.

Antes de mostrarte de qué se trata, en APF Gestoría te recomendamos que tengas en cuenta 2 consideraciones muy, muy importantes:

• Debes tener las bases que justifiquen las deducciones por las que optarás. El Estado es muy claro en este aspecto; solo podrás gozar de una reducción de los impuestos si puedes demostrar que esas actividades estuvieron relacionadas con tu trabajo independiente.
• Solo te podrán asignar las deducciones después de que las entidades encargadas analicen exhaustivamente tu caso.
  Durante este proceso, el punto que mencionamos primero es decisivo.

Dicho esto, a continuación, te dejamos una lista de situaciones que podrías presentar a Hacienda para reducir la cantidad de tus impuestos sobre la renta.

Servicios o suministros

¿Recuerdas el modelo 037 que mencionamos al principio que te dará de alta como trabajador autónomo? Si llevarás a cabo las actividades de tu empresa en tu casa, en él debes especificar en qué parte exactamente estarán tus equipos o insumos.

Si, por ejemplo, la habitación que acondicionaste para trabajar ocupa el 20% de tu casa, podrás deducir el 30% del IRPF de esa zona en lo que respecta a los gastos de electricidad, agua, luz, teléfono y/o Internet.

Alimentación

 La alimentación es otro de los aspectos que puedes presentar para tus deducciones de los impuestos sobre la renta. Por supuesto, siempre y cuando se trate de comidas dentro de tu horario laboral, puedes deducir un máximo de 26,67 euros dentro del territorio español.

En caso de que estés fuera del país, pero trabajando como autónomo, la deducción se puede incrementar a 48,08 euros.

Impuestos de autónomos obligatorios: el IVA

Como seguro sabrás, el impuesto sobre el valor añadido es obligatorio en muchos casos, y los autónomos no son la excepción.

En este caso, en cada factura que envíes a tus clientes deberás agregar un 21% al valor total que, después de ser cancelado, pasará a formar parte de tu IVA recaudado.

Pero esto no aplica solo para las facturas que emitas por tus servicios, sino que también se agrega a los pagos que estén relacionados con tu trabajo independiente. En este caso, esa cantidad pasará a formar parte de tu IVA pagado.

Al igual que el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el valor añadido también se presenta cada 3 meses, y tendrás hasta 20 días después del inicio de cada uno de ellos para calcular tus balances.

Para ser exactos, tanto el IRPF como el IVA podrán ser presentados hasta los primeros 20 días de enero, abril, julio y octubre.

Por cierto, al finalizar cada trimestre tambiénse harás un balance de las cantidades del IVA pagado y el IVA recaudado con la finalidad de computar las diferencias.

Pagos a la seguridad social

Aunque no se trata exactamente de los impuestos de los autónomos, los pagos mensuales a la seguridad social forman parte de los tributos de estos trabajadores.

En este caso, sí existe una cantidad total que se abonará directamente desde tu cuenta bancaria.

Esto es posible porque cuando haces el registro como trabajador autónomo debes sincronizar tus datos para que el Estado pueda cobrarte automáticamente el último día laboral de cada mes.

Volviendo a la cantidad que deberás pagar, la cifra es de 289 euros al mes basado en la cotización mínima. Esta cantidad es fija, por lo que no dependerá de tus ingresos mensuales, aunque existen excepciones.

Por ejemplo, durante el primer año como autónomo solo deberás pagar 60 euros mensuales. Después, del mes 13 al 18 pagarás 143 euros y de ahí hasta que cumplas 2 años como autónomo pagarás 30% menos del importe total (es decir, de los 289 euros).

Como verás, tanto el IRPF, el IVA y los pagos a la seguridad social son obligaciones con las que debes cumplir como autónomo, sin dejar a un lado que puedes optar por algunas deducciones para disminuir las cantidades a pagar.

Sin duda, al conocer tus responsabilidades será más sencillo construir una empresa.

Si tienes cualquier duda, no dudes en llamarnos:

¿Sociedad limitada o autónomo?; La gran pregunta que se hacen todas las personas antes de crear una empresa.

Si estás planificando el comienzo de tu actividad comercial, debes saber que ambas alternativas tienen ventajas, desventajas y características particulares que debes conocer antes de tomar una decisión.

Precisamente por esto hemos creado este artículo que, una vez que lo leas, estamos seguros de que te ayudará a elegir la opción más conveniente según tu caso. ¿Empezamos?

¿Qué necesitas para constituir tu empresa?

En España y en todo el mundo la constitución de una empresa no es un proceso que se puede hacer al azar.

En este sentido, es necesario hacer una evaluación previa para determinar el tamaño que tendrá la organización, los beneficios y, por supuesto, la cantidad de personas que estarán dentro de ella.

Y no nos referimos con esto al número de trabajadores, sino más bien a la cantidad de personas que aparecerán como propietarias de la empresa. Es aquí donde surge la decisión crucial de elegir entre ser una sociedad limitada o un autónomo.

Sociedad limitada o autónomo; ventajas y desventajas

A continuación, te daremos un breve repaso sobre las definiciones de sociedad limitada y autónomo para que puedas elegir la figura jurídica que mejor se adapte a tus aspiraciones como empresario.

Por supuesto, también mostraremos las ventajas y desventajas de cada alternativa.

¿Qué es una sociedad limitada?

Se trata del tipo de sociedades más habitual dentro de España. Sus principales características están basadas en que el número mínimo de socios es de uno, pero no existe un máximo; sin embargo, se necesita un capital de inversión de 3.000 euros para constituir la empresa.

Además, las responsabilidades frente a deudas o demás situaciones relacionadas con la empresa se limitarán al capital aportado por cada socio; es decir, sus bienes individuales no se verán afectados.

Otra cosa que debes saber es que su denominación social debe registrarse con un nombre único.

Ventajas

• Impuestos bajos con altos beneficios.
• Responsabilidad limitada y repartida entre los socios.
• Mayores beneficios bancarios.
• Participaciones sociales más amplias.

Desventajas

• Alto aporte económico para comenzar la actividad empresarial.
• Contabilidad mercantil más compleja.
• Gestiones más complicadas para constituir la empresa.

¿Y los autónomos?

Los autónomos, por su parte, se caracterizan por tener el control y la responsabilidad total de la empresa. Por ende, la persona jurídica de la empresa es la misma que figura como propietaria en los registros.

Eso sí, el proceso para que la empresa comience a funcionar es sumamente sencillo; solo basta con darte el alta de autónomo para hacerlo.

Ventajas

• No es necesario tener un capital de inversión para iniciar la empresa.
• Trámite de gestión inicial sumamente sencillo.
• La empresa y sus ingresos pueden ser controlados por una sola persona.

Desventajas

• Toda la responsabilidad recae sobre el propietario.
• Fiscalización por parte del IRPF, cuyos impuestos pueden ser altos.
• Menos beneficios bancarios.
• Los bienes individuales también son de la empresa.

Criterios para elegir entre sociedad limitada o autónomo

Aunque no existe una fórmula mágica que determine cuál de las 2 opciones es la más factible en todos los casos, sí que hay criterios que pueden ayudarte a elegir la alternativa que mejor se adapte a la naturaleza de la empresa que vas a constituir.

Por esta razón reunimos una serie de criterios que te ayudarán en tu decisión.

Proceso de constitución de la empresa

La gestión para que tu organización comience a funcionar varía dependiendo de si lo harás como autónomo o como sociedad limitada.

En el primer caso bastará con darte el alta para que, incluso el mismo día, puedas comenzar tus labores empresariales. Por su parte, como SL tendrás que esperar entre 5 y 30 días para la aprobación, sin dejar a un lado que el trámite es más costoso.

¿Responsabilidad individual o compartida?

Sin duda, la responsabilidad compartida de la sociedad limitada puede ser mucho más ventajosa cuando tengas que hacerles frente a deudas u otras situaciones con terceros. En el caso de los autónomos, tu patrimonio personal también formaría parte de la empresa.

Beneficios bancarios

Otro aspecto que debes tener en cuenta es que la sociedad limitada tiene mayores beneficios en el momento de pedir créditos bancarios al principio, pues las cuentas empresariales de este tipo dan mayor confianza a los bancos.

Sin embargo, una vez consolidados los autónomos también pueden optar por estos beneficios, siempre y cuando tengan una garantía fiable.

Imagen

Ahora teniendo en cuenta el aspecto de la imagen, tenemos que destacar que la sociedad limitada puede parecer más fiable, solvente y grande que los autónomos.

Comentamos esto porque, en muchos casos, los clientes pueden preferir hacer grandes negociaciones con empresas que con autónomos de manera individual.

Aporte para comenzar

Por supuesto, si no tienes los 3.000 euros para comenzar como sociedad limitada, ser un autónomo es la opción ideal para tu caso.

Cabe destacar que esa cantidad de dinero solo se usará como resguardo en el banco para el inicio de tu empresa. Después de poco tiempo podrás usarlo para todos los gastos o inversiones que correspondan en tu empresa.

Nuestro consejo

Ahora bien, teniendo en cuenta todos los puntos comentados anteriormente, en APF Gestoría queremos dejarte nuestra recomendación sobre la pregunta inicial de este artículo: ¿sociedad limitada o autónomo?

En primer lugar, debes saber que será de gran ayuda buscar una asesoría que conozca tu proyecto empresarial; desde la filosofía hasta los posibles inconvenientes que pueda tener con ambas opciones son puntos importantes.

En lineas generales y sin disponer de grandes recursos , lo ideal será comenzar como autónomo bajo la tarifa plana y sin tener que hacer una gran inversión inicial.

Por otra parte, existe la posibilidad de cambiar la naturaleza de tu empresa a una sociedad limitada. Este proceso será más sencillo si cuentas con una facturación mucho más sólida que la que tendrás al inicio de tus actividades económicas.

Queda claro, entonces, que la elección entre la sociedad limitada o los autónomos dependerá de las condiciones específicas de tu empresa, y una vez que identifiques tus fortalezas estamos seguros de que optarás por la decisión correcta.

Si eres autónomo seguro que te has hecho esta pregunta una y otra vez. ¿Tienen derecho al paro los autónomos? Hoy te traemos un artículo de lo más necesario e interesante; autónomos y paro en 2021.

No podríamos decir que los autónomos tienen prestación de paro como tal. Lo que conocemos como “paro” sería la prestación para trabajadores que han efectuado trabajos por cuenta ajena. El derecho más parecido al paro que tienen los autónomos se llama cese de actividad, y es un trámite más difícil de hacer que la prestación por desempleo.

Los autónomos deben abonar obligatoriamente la cotización por la cobertura concreta de protección por cese de actividad. Por esta razón, cualquier autónomo puede solicitarlo si así lo desea. Eso sí, no siempre se logran reunir todos y cada uno de los requisitos para poder percibir la prestación.

Así que hablaremos sobre todos los requisitos necesarios para poder acogerte al cese de actividad,como su cuantía, duración y la manera de pedirlo. Con este artículo pretendemos resolverte cualquier duda que puedas tener relacionada, con todo lo que conlleva la prestación por desempleo para los autónomos en 2021. Al mismo tiempo, te informamos que en APF Gestoría ofrecemos un servicio de gestoría low cost por lo que podemos tramitar el «paro de los autónomos» por un precio muy competitivo.

Requisitos necesarios para acogerse al paro para autónomos

Si de forma involuntaria te has visto obligado a darte de baja como autónomo, sí que tienes derecho a “paro”, es lo que se conoce por Prestación por cese de actividad. Desde el año 2010 y tras la Ley 32/2010, fue aprobado y en la actualidad se conoce como el paro para autónomos.

Requisitos necesarios:

• El trabajador autónomo para tener derecho a la prestación de cese de actividad es necesario que hubiera estado cotizando voluntariamente por ello. A su sello de la Seguridad Social se aplicaría una subida del 2,20%, y los tipos de trabajadores autónomos que pueden cotizar por ello son: trabajadores del Mar, autónomos económicamente dependientes (TRADE), autónomos por cuenta propia agrarios (SETA), los trabajadores que estén incluidos en el régimen especial de los trabajadores por cuenta propia, conocidos como autónomos RETA.
• Debe estar afiliado y dado de alta en el Régimen correspondiente, mencionado anteriormente.
• Debe demostrar perdidas en la empresa durante el último año por un valor del 10% como mínimo.
• Tienes que estar totalmente al corriente de los pagos a la Seguridad Social.
• Tienes que tener cubiertas las contingencias profesionales y cese de actividad.
• Deberás haber cotizado como mínimo 12 meses ininterrumpidamente justo antes del cese de su actividad.
• No puedes estar en el derecho de cobrar la jubilación contributiva. Salvo en los casos en que no se tienen las cotizaciones suficientes.
• Y, por último; debes suscribirte en el compromiso de actividad que el SEPE ofrece.

Paro para autónomos: ¿Dónde y en qué plazos solicitarlo?

Si cumples con todos los requisitos, lo único que debes hacer es presentarte en la Mutua en la que estas adscrito para cubrir las Contingencias profesionales del trabajador o bien, si han sido cubiertas por la Seguridad social, debes dirigirte al SEPE. En el caso de los trabajadores del mar, tendrán que ir a Instituto Social de la Marina.

Una vez en el sitio correspondiente debes rellenar la solicitud pertinente. También adjuntar todos los documentos necesarios que justifiquen el cese de actividad.

El plazo para entregar la documentación es hasta el último día del mes siguiente en el que se produzca el cese. O bien, a partir de la fecha indicada en los documentos que acredites en tu solicitud.

¿Cuánto cobra el autónomo por cese de actividad y cual su duración?

El cálculo es bastante fácil. Se recibe un 70% de todo cuanto se haya cotizado en los últimos 12 meses de trabajo. Pongamos un ejemplo, que si a la base de cotización mínima (que era de 944,40€) se le extrae el 70%, se quedaría en 661,08€ de prestación mensual.

La duración de la prestación por cese de actividad:

Como ya hemos comentado, hay que tener mínimo un año cotizado para poder acceder a la prestación. Esto correspondería a cuatro meses de cese. Los meses de duración ascienden de 2 en 2 cada 6 meses de trabajo cotizados. Con 36 meses cotizados ya llegamos a 1 año de prestación, y si tenemos más de 47 meses cotizados, conseguiremos el máximo, que son 24 meses.

Preguntas Frecuentes

¿Puedo solicitar el paro para autónomos si cierro mi negocio voluntariamente?

No. Porque solo se puede solicitar el paro para autónomos cuando acreditas perdidas y no puedes continuar generando más gatos sin obtener beneficios.

¿Qué ocurre si me deniegan el cese de actividad?

Para un trabajador por cuenta ajena al que se deniega el paro, siempre puede optar por acogerse a un subsidio por desempleo. En el caso de los autónomos, la Seguridad Social no contempla este tipo de subsidio, así como cualquier otro tipo de ayuda. Si te rechazan el cese de actividad, la única opción es buscar ayudas económicas a través de otras vías administrativas. Existen algunas ayudas muy interesantes como pueden ser, por ejemplo; bonificación tarifa plana para autónomos, ayudas financieras ICO 2021, ayudas para emprendedores por comunidades autónomas.

¿Qué plazo tengo para pedir el paro de autónomos?

Tienes un mes desde el cese de actividad para solicitar la prestación. Si cesaste la actividad el 22 de enero de 2021, por ejemplo, tendrás hasta de 22 de febrero de 2021 para solicitar la prestación en el SEPE o en la mutua correspondiente. También existen casos excepcionales como pueden ser los casos de violencia de género, divorcio, causas de fuerza mayor, motivos económicos. En estos casos, se atiende a la fecha en que ocurrieron los hechos expuestos en los documentos.

¿Qué documentos presentar par la solicitud por cese de actividad?

Necesitarás de la siguiente documentación:

• DNI o NIE
• Libro de familia
• Documento bancario con todos los datos incluidos el IBAN de la cuenta donde recibir la prestación.
• Documentos que acrediten las causas junto con las declaraciones juradas en los casos que procedan
• Rellenar la solicitud de prestación por cese de actividad

La tarifa plana para autónomos es una medida para impulsar el autoempleo y que consiste en el pago de una cuota mensual reducida a la Seguridad Social en calidad de autónomo a lo largo de 2 o 3 años.

Es una bonificación atractivísima que reduce mucho el costo que supone registrarse como autónomo por primera vez y que ha ayudado desde entonces a más de un millón de nuevos autónomos a dar sus primeros pasos al montar un negocio.

¿Cúal es la tarifa plana?

Con la tarifa plana para autónomos, el pago mensual inicial a la seguridad social será de 60€ en vez de los 286,15 que forman la cuota mensual mínima en 2021.

Esta medida ha sido introducida en el año de 2013 y ha tenido una gran aceptación por parte del colectivo autónomo. Desde ese momento ha sufrido bastantes cambios durante los siguientes años. Los más recientes y relevantes han sido:

• En 2019 se subió de 50 a 60 euros el importe de la tarifa plana y se amplió a un año el primer tramo de esta bonificación para nuevos autónomos, como se recoge en la última Ley de autónomos. En el apartado 5 de este artículo puedes ampliar información a este respecto.
• En el mes de septiembre de 2020 el Tribunal Supremo rechaza los recursos de la Seguridad Social y sienta jurisprudencia a fin de que los autónomos societarios, asimismo, puedan beneficiarse de la tarifa plana, aun con efectos retroactivos, algo que se venía demandando a lo largo de los años.
• Ampliación de la tarifa plana, de 1 a 2 años durante el primer tramo, para nuevos autónomos, empadronados en ayuntamientos de menos de 5.000 habitantes.

Aunque hay sido bien aceptada, la tarifa plana ha generado alguna controversia ya que, según dio a conocer el Gobierno a finales de 2018 con datos reales, en muchos casos los autónomos con esta bonificación no continuaron con su actividad una vez finalizado el periodo bonificado.

¿Cómo solicitar la tarifa plana para autónomos?

Para pedir y acceder a la tarifa plana para autónomos, debes efectuar algunos trámites en Hacienda y en la Seguridad Social. En APF Gestoría podemos realizar estos trámites y ser tu gestoría online. Podrás beneficiarte de nuestra tarifa de precios low cost.

Primero hablaremos de los tramites que tienes que hacer en hacienda:

1. Alta Censal en Hacienda, protocolo para declarar la actividad profesional que vas a tener y por la cual podrás facturar. Existen 2 opciones para este trámite:
2. A través del modelo 036; si el comienzo de la actividad se hace como personas físicas (autónomo).
3. A través del modelo 037; es una versión simplificada del modelo 036 si tienes NIF.
4. A través del modelo 840 debes darte de alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). La tasa del IAE solo afecta a aquellas empresas o bien autónomos que puedan facturar sobre 1 millón de euros.

Después de los tramites en Hacienda tendrás que tramitar las gestiones con la Seguridad Social:

1. Tras las gestiones con Hacienda, tienes un plazo de 30 días para hacer las gestiones con la Seguridad Social, el alta y afiliación en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
2. Con el modelo TA0521 junto con tu DNI, (NIE si eres extranjero y residente en España), vas a poder efectuar el alta ante la RETA. Para esto requieres:
3. Alta en el censo de profesionales.
4. Alta del IAE.
5. Tarjeta de afiliación de la Seguridad Social; para los casos en que hayas trabajado antes por cuenta ajena.

Con esto, y habiendo cumplido con los requisitos, se admitiría el poder acceder a la tarifa plana para autónomos.

Tarifa plana para autónomos: ¿Qué requisitos debes de cumplir?

Con ser autónomo, no es suficiente para acceder a la tarifa plana visto

que, no todos los autónomos lo pueden tramitar. Es esencial cumplir con ciertos requisitos que a continuación vamos a mencionar:

• Tienes que ser nuevo autónomo o no haberlo sido en los últimos 2 años anteriores. En el caso de que hayas sido autónomo y además te hayas beneficiado de la tarifa plana, deben haber pasado 3 años.
• Debes cumplir unos requisitos si eres administrador de una sociedad mercantil.
• No podrás haberte beneficiado de cualquier otra bonificación como autónomo en la Seguridad Social.
• Si tienes pluriactividad no podrás acceder a la tarifa plana.
• Debes de estar al corriente con la Seguridad Social y también con hacienda.

Estos son los requisitos genéricos para poder acceder a la tarifa plana para autónomos. Pero, además, en el caso de autónomos residentes en municipios de menos de 5000 habitantes, se deben cumplir de forma adicional con los siguientes requisitos:

• Tendrás que estar empadronado en un municipio de menos de 5.000 habitantes.
• El registro de alta en hacienda debe coincidir con la misma dirección donde se desarrolla la actividad; de esta manera también se confirma el municipio que da derecho.
• Deberás registrar nueva alta en el Régimen Especial Trabajadores Autónomos (RETA).

¿Qué beneficios tiene?

Algunos colectivos se consideran casos especiales. Por ejemplo; hombres menores de 30 años, mujeres menores de 35, personas con discapacidad, las personas víctimas de violencia de género o de terrorismo, madres autónomas y aquellos autónomos que desempeñan una actividad en los municipios con poblaciones inferiores a 5000 habitantes. Estos colectivos pueden acceder a la tarifa plana para autónomos y así beneficiarse de esta medida cuando empiecen su actividad laboral como autónomos.

• Tarifa plana para jóvenes autónomos: En esta categoría se incluyen, hombres menores de 30 años y a las mujeres con menos de 35. Pueden recibir una bonificación adicional de 12 meses de apoyo, lo que es lo mismo, un descuento añadido del 30 % de la cuota en contingencias comunes. Siendo así se benefician de la tarifa plana 3 años consecutivos.
• Tarifa plana para madres autónomas: una vez habiendo cesado su actividad reemprendan su negocio antes de dos años después del cese. Es una excepción para que tengan que esperar por el requisito de 2 años desde que fueron autónomas por última vez.
• Tarifa plana para el colectivo de personas con discapacidad, víctimas del terrorismo y de la violencia de género:  En este caso se amplía a 12 meses el periodo en el que pueden beneficiarse de los 60 euros iniciales.

¿Qué cubre esta bonificación para autónomos?

La bonificación de la tarifa plana para autónomos cubre las contingencias comunes y profesionales de los autónomos que accedan a ella. Es decir, asistencia sanitaria, cotización de jubilación, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Se excluyen, pues, la formación profesional y el cese de actividad.

Presumiblemente, ser autónomo es una carrera de obstáculos diaria en la que tú eres todos y cada uno de los componentes de tu propio equipo. La decisión de gestionar de forma propia tu faceta laboral no está exenta de controversia.

Antes de arrojarte en brazos de la independencia laboral deberías analizar los pros y contras de ser autónomo.

Ventajas y desventajas de ser autónomo en 2021

El término “autónomo” está acuñado bajo el peso de la carga laboral, pero, ¿realmente todo es negativo en lo que respecta al trabajador por cuenta propia?

Ventajas de ser autónomo

España no es un país tradicionalmente volcado en el trabajo por cuenta propia. Sin embargo, elegir la opción de trabajar para ti mismo puede ser, en base a la situación económica actual, una opción más que atractiva.

• Trabaja a tu ritmo.

Una de las grandes ventajas de apostar por un modelo de trabajo activo es que decides trabajar cuando quieras y organizas tu agenda en función de tus necesidades.

• El trabajo de tus sueños

A la hora de darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) tienes libertad absoluta para dedicarte al tipo de actividad que más te guste.

• A la orden

Otra de las más satisfactorias ventajas de ser autónomo es que eres tu propio jefe.

Tú decides qué hacer para forjar tu carrera profesional y qué proyectos elegir.

• Gestiona tu trabajo y tu vida en el mismo plano

El desarrollo de la actividad por cuenta propia obliga a gestionarse en diferentes ámbitos: el profesional y el personal.

• Gana más, gana mejor

Si bien es cierto que hay un porcentaje importante de tu trabajo que se irá en impuestos, los beneficios repercutirán íntegramente sobre ti.

Tus ingresos dependerán de tu trabajo y de todo el tiempo que le dediques.

Desventajas de ser autónomo

El aspecto negativo de la elección del modelo de autónomos son las desventajas sustanciales de ser empresario individual que, a todas luces, son mayormente conocidas y comentadas que los beneficios.

• Jefes hay más que uno

Aunque seas tu propio jefe, cada uno de tus clientes será un exigente jefe en potencia.

Aceptar todas las solicitudes de trabajo sigue siendo el error más garrafal de cualquier autónomo.

• El límite de la jornada laboral

No disponer de un horario fijo tiene su inconveniente.

El mal común de los autónomos es que, además de trabajar un número incontable de horas, no saben en qué momento podrán dar por terminada la jornada laboral y dedicar un espacio a su vida personal.

• Ganancias ≠ beneficios

De los réditos de su trabajo, un autónomo debe devengar el porcentaje para satisfacer los gastos adicionales de IRPF e IVA, que repercuten positiva y negativamente el 15%, de media aproximadamente, y el 21% del total, respectivamente.

• Búscate la vida

A no ser que tu profesionalidad sea notablemente conocida antes de hacer tus primeros pinitos en el variable universo de los autónomos, nadie va a aparecer en tu puerta para contratarte de buenas a primeras.

Como autónomo deberás iniciar tu andadura buscando tu propio trabajo y encontrando a tus clientes.

• Como una navaja suiza

Como único responsable, sobre ti recaen todas las funciones y cargas: ejecutar el servicio, realizar las entregas, administrar el trabajo o desarrollar una inteligente y efectiva campaña de marketing.

Una vez que los beneficios comienzan a ser considerables, lo más lógico (e inteligente) es delegar y subcontratar algunas tareas.

Eso sí, mientras tanto, tendrás que ser igual de eficiente que una funcional navaja suiza.

Cómo afectan a un autónomo estas ventajas y desventajas

Si bien es verdad que requiere de un empuje y esfuerzo mayor que la fórmula de trabajo por cuenta ajena, no todo es malo en un sector en que se mueven más de 3 millones de personas.

Ser tu propio jefe te permite gestionar tu propio tiempo en función de tus necesidades y tener un control absoluto de tu actividad.

Esto significa que podrás organizar tus vacaciones cuando más te interesen o reservar unos días libres para una cita familiar.

Mantenerse activo en el sector autónomo es más llevadero cuando puedes desarrollar de forma independiente el trabajo que verdaderamente te motiva. Nada mejor para enfrentar un nuevo día que hacer tus sueños realidad. Sin embargo, no son pocas las personas que eligen la estabilidad económica y laboral de un empleo remunerado a la inestabilidad del autoempleo.

Carga fiscal

Como trabajador por cuenta propia tienes acceso a la desgravación del 50% del total de los gastos y del IVA, lo que puede suponer un ahorro del 21% en conceptos como equipamientos, combustible o suministros.

Como señalábamos anteriormente, los autónomos están obligados a declarar el IVA y el IRPF y soportarlos con el volumen de ganancias derivadas de su trabajo.

Eres tú solo trabajando, pero la nómina se reparte entre dos beneficiarios: Hacienda y tú.

Lamentablemente, a diferencia de otros países, la carga fiscal de los autónomos en nuestro país es muy alta (está situada en torno a los 300€). La buena noticia es que el primer año puedes acogerte a la tarifa plana reducida.

Tipos de autónomos

Puede que hayas decidido tomar las riendas de tu vida laboral y lanzarte de lleno a la actividad de autónomo, pero, ¿has elegido qué tipo de autónomo quieres ser? Hay cuatro modalidades posibles:

Autónomo individual: para aquellos trabajadores por cuenta propia cuya actividad se realiza de forma independiente, ya sea en lo que respecta a la cotización de actividades económicas o los dedicados a construcción y mantenimiento.

Autónomo con trabajadores: es una modalidad combinada de empresario y trabajador activo en la empresa.

Autónomo dependiente: aquel profesional que dedica el 75% de su volumen de trabajo a una empresa o cliente en exclusiva y no dispone de trabajadores a su cargo. Su vinculación se determina mediante un contrato de trabajador autónomo económicamente dependiente.

Profesionales freelance: son los dedicados a profesiones liberales y se subdividen en el grupo de colegiados (que pueden cotizar a través de Colegios Profesionales) y los no colegiados.

El incremento del volumen de impagados, la difícil coyuntura económica y la nueva normativa tributaria que fuerza a ingresar el IVA repercutido en las facturas emitidas a clientes, aunque no se hayan cobrado son, actualmente, elementos que contribuyen a la carencia de liquidez de pequeñas empresas, autónomos y profesionales.

No obstante, la propia Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido establece un mecanismo, no conocido por muchas empresas y autónomos, para recobrar este Impuesto ingresado en Hacienda por las facturas emitidas y no cobradas. De cara a contrarrestar las consecuencias de tener una clientela deudora, Hacienda te posibilita hacer la Recuperación del IVA en impagados.

Para poder optar a este reingreso, es preciso que, o las facturas pendientes de pago sean de clientes en situación de concurso de acreedores, o hayan resultado incobrables por haber pasado un tiempo superior a 6 meses desde la emisión de la factura original. O bien 1 año si el volumen de tus operaciones supera los 6 millones de euros.

Recuperación del IVA en impagados. ¿Cómo proceder?

Como sabemos es de obligación legal liquidar el IVA repercutido en facturas que aún no se ha cobrado. Esto es un problema frecuente en el pequeño empresario. Pero, dentro de la misma ley de IVA se incluye un concepto que muchos empresarios desconocen: la posibilidad de recuperar el IVA de facturas impagadas.

Para eso existen una serie de requisitos que consideran una factura “incobrable”.

• Tu cliente deudor debe ser un autónomo o una empresa.
• Debes haber registrado la operación en tu registro de contabilidad y liquidado el IVA.
• La factura no se debe haber cobrado durante los 6 meses posteriores a la fecha de su emisión.
• Tendrás que haber reclamado el pago de la deuda.

Si liquidaste el IVA de una factura que sabes que no vas a cobrar, deberás seguir una serie de pasos para recuperar ese mismo IVA:

• Emitir una factura rectificativa que anule la factura impagada.
• Reclamar judicialmente o en notario la factura impagada.
• Enviar a Hacienda la factura rectificativa.
• La factura rectificativa debe ser incluida en el modelo trimestral en el periodo en el que la emites.

Como cualquier trámite, hay plazos que cumplir. Deberás emitir la factura rectificativa en el plazo de 3 meses desde que se cumplen los 6 meses o 1 año del impago.

¿Qué es una factura rectificativa?

Si una factura reconoce una deuda por venta o bien prestación de un servicio, la factura rectificativa se emite cuando el primer documento contiene algún fallo o bien infringe los requisitos legales precisos. Asimismo, se puede emplear para devoluciones de mercancías.

De este modo, la factura rectificativa posibilita corregir dicho fallo. Además de esto, a efectos contables, repara cualquier desajuste producido por la factura original. Por ende, no solo subsana cualquier problema que se haya encontrado en la factura original, sino que tiene validez contable. Una vez emitida, Hacienda va a devolver el Impuesto sobre el Valor Añadido que se haya pagado o bien cobrado por la factura que contenía el fallo. De este mismo modo, y como mencionamos arriba, en una deuda la factura rectificativa anula la factura impagada.

Su fecha de emisión es cuando una de las dos partes detecta un error en la factura original. No tiene que ser al momento, pero se debe comunicar y emitir antes que hayan transcurrido más de 4 años desde la fecha de expedición.

En el caso que nos corresponde, se debe emitir la factura rectificativa en el plazo de 3 meses después de que se cumplan los 6 meses o 1 año del impago.  En esa factura podrás añadir una nota como el siguiente ejemplo: “Factura rectificativa de la base imponible del IVA por operación gravada incobrable, de conformidad con el artículo 80. Esta factura no implica la renuncia al cobro del crédito principal de la operación.”

Cómo reclamar el pago de una factura a tu cliente

En el caso de impago te invitamos a la reclamación judicial por medio de un proceso monitorio, tiene un coste bajo y requiere menos tiempo que otros procesos de reclamación.

El procedimiento monitorio por impago de facturas, es el proceso para exigir una deuda impagada. Tiene como objetivo recibir el dinero de nuestros clientes morosos lo antes posible. Este procedimiento se encuentra regulado por la Ley de Enjuiciamiento Civil, es un proceso rápido de reclamación de deudas.

Si la deuda es inferior a 2.000€, no necesitas abogado para el juicio. Será un secretario judicial quien estudie el caso y posibles discrepancias. Finalmente será el juez quien tome la decisión.

Si la deuda es superior a 250.000€, puedes acudir al requerimiento notarial.

Informa a la Agencia Tributaria y a tu cliente deudor para la Recuperación del IVA

Una vez has hecho la reclamación de la deuda y has emitido la factura rectificativa, tienes un mes para informar a Hacienda. Para hacerlo bien y sin incidentes, recuerda que tienes que acreditar la reclamación de la deuda. No olvides mandar a tu cliente deudor una copia de la factura rectificativa.

Si tu cliente deudor esta en concurso de acreedores, los plazos cambian, se estrechan y se aceleran. Desde el momento en que en el BOE se publica el auto de declaración de concurso, vas a tener 1 mes (15 días si el concurso es abreviado) para emitir la factura rectificativa y después 1 mes más para informar a Hacienda y a tu cliente deudor.

Preguntas Frecuentes:

¿Cómo autónomo debo de incluir la factura rectificativa en el modelo trimestral?

Si, ya que este es el momento en que recuperarás el IVA. Se restará del IVA a pagar o se incrementará el IVA a devolver.

¿La factura rectificativa se debe comunicar a hacienda? ¿En qué plazo y vía?

Se debe siempre informar a Hacienda de las facturas rectificativas después de ser presentada la reclamación judicial o notarial. Tienes un plazo de 1 mes para hacerlo desde la emisión de la factura rectificativa. Podrás comunicarla por vía electrónica. No te olvides que es importante comunicar esta factura rectificativa al destinario de la deuda por medio de un burofax, por ejemplo. 

¿Sabes cuáles son los pros y contras de ser autónomo?

Puede que esta sea la primera pregunta que te haces si estás pensando ser autónomo. Existen varios factores a tener en cuenta a la hora de darse de alta como autónomo, también existen muchas ventajas, pero a la vez, algunos inconvenientes de ser autónomo.

Ser tu propio jefe está muy bien, fijarte tu propio horario es genial, trabajar donde tú quieras es estupendo, pero no todo son ventajas. Ser autónomo es duro, pero puede compensar. Desde este artículo podrás conocer las opciones que tienes para decidir si ser o no ser autónomo.

Ventajas de ser autónomo

Empezaremos por las ventajas de ser autónomo.

• Trabajas cuando quieras, a no ser que seas un autónomo contratado por una empresa, el llamado (TRADE), en este caso tendrías un contrato con sus acuerdos de horarios estipulados y acordados por las dos partes.
• Podrás tomarte un día libre cuando quieras, si sabes organizar bien tu trabajo y tu productividad personal.
• Eres tu propio jefe – Eres el que manda y decides qué hacer y qué no hacer para construir tu propia carrera laboral.
• Podrás trabajar en los proyectos que te gusten, pero también tienes la libertad para elegir con quien trabajar y con quién no.
• Puedes ganar más dinero – El potencial económico de un autónomo es superior al de un empleado asalariado. Como autónomo pones el precio que más te convenga.
• Aprenderás a gestionar tu vida, tu negocio y tu dinero. Ser un autónomo te ayudará a aprender cómo gestionar bien los ingresos y salidas de dinero.

¿Cuales son los inconvenientes?

Veamos ahora todos y cada uno de los inconvenientes de ser autónomo y las desventajas de ser empresario individual. Curiosamente, esta parte se conoce más que la de los beneficios pues la situación del autónomo en España no es la idónea.

El no tener horarios es positivo, pero a la vez puede ser negativo. Existen muchos autónomos que terminan trabajando el doble que cuando eran empleados y hacen muy turbia la línea entre la vida personal y el trabajo.

Cuando no tienes un horario fijo o bien no te lo fijas puedes terminar trabajando casi todo el día en horas sueltas. A menos que seas capaz de lograr cerrar unos horarios propios, di adiós a tu tiempo libre y comienza a hacerte la idea de trabajar prácticamente 24/7.

No tener jefe no quiere decir que no vayas a tener absolutamente nadie pidiendo y ordenando cosas. Vas a tener muchos pequeños “mini-jefes” en forma de clientes que contratan tus servicios.

Un fallo muy frecuente de los autónomos es no elegir clientes y trabajar con todo el que solicita un presupuesto. Eso te transforma en el “esclavo” de muchas personas, trabajar al final de lo que no deseas y perder esa libertad que el autónomo te ofrece.

Deberás ganar más dinero que un empleado. Como empleado cobrarías una nómina y, aunque el Gobierno ya se haya llevado su tajada antes de que la cobres, no tienes que preocuparte por nada más. Si ganas 1.000 € netos, 1.000 € que son para ti. Sin embargo, si eres autónomo tienes 3 preocupaciones adicionales: cuota de autónomos, el IRPF y el IVA. Tendrás que aumentar un 21% tus precios para el IVA y perder un 20% (más o menos dependiendo de tu situación), de lo que ingreses.

Por lo tanto, si antes ganabas 1.000 €, ahora para ganar esos 1.000 € es muy probable que tengas que ingresar entorno a los 1800 €. Sí, para ganar 1.000 € tienes que ingresar casi el doble.

Tienes que buscar tú el trabajo. No van a aparecer clientes corriendo para contratarte, salvo que fueras conocido antes de lanzarte al mundo autónomo.

Recuerda que lo inicios son duros, pero una vez te establezcas llegarán los clientes por ellos mismos.

Caso obligado a ser un todo en uno. Puede que ofrezcas un servicio o un producto muy determinado, pero debes saber de muchos campos diferentes para poder triunfar como autónomo. No solo eres responsable de dar el servicio o vender el producto, sino que, deberás hacer todo el trabajo de marketing, administración y papeleo administrativo. Aunque en este último, podrás delegar ese trabajo a una gestoría lowcost para autónomos.

Pros y contras de ser autónomo o tu propio jefe

Como ya comentamos anteriormente, ser autónomo conlleva una serie de riesgos y beneficios que muchas personas no conocen. Pero queremos ampliar la información y darte a conocer otros detalles de los pros y contra de ser un autónomo.  

Los pros de ser autónomo:

• Libertad en el horario laboral
• Ser tu propio jefe
• Trabajas de los que quieres
• Ganas más dinero con tu esfuerzo
• Desgravas el IVA de esos productos relacionados con tu trabajo
• Puedes contratar gestorías online económicas que se encargan de llevar el control de tus obligaciones administrativas

Los contras de ser un autónomo:

• No existirá diferencia entre el patrimonio empresarial y el personal
• Debes pagar todos los meses una cuota mensual a la seguridad social como trabajador autónomo
• Aunque la libertad horaria es un beneficio, muchas veces puede hacerse imposible. Debido a que los clientes pueden llegar a exigirte plazos de tiempos y horarios de trabajo determinados.
• Un trabajador autónomo puede no llegar a fin de mes. Pueden existir varios factores, los más frecuentes; que el cliente no pague al autónomo o, porque el cobro del trabajo realizado ha sido pobre.

El autónomo tendrá menos beneficios en cuanto a paro, bajas, seguros médicos, entre otros…

Preguntas frecuentes sobre los Pros y Contras

P: ¿Cuál son las obligaciones fiscales de un autónomo?

R: Antes de hacerte autónomo deberás saber que, como persona física, debes inscribirte en la Agencia Tributaria para solicitar tu alta en el censo de empresarios mediante el modelo 037. Ya una vez seas parte del censo y empiezas a facturar, existen otras obligaciones:

Tributar tus ingresos percibidos por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) – declaración trimestral.

El IVA, es uno de los impuestos más importantes para los autónomos. El IVA recae sobre el consumidor final y el autónomo, a la hora de pagar, tendrá en cuenta el IVA soportado y el IVA repercutido.

P: ¿Es obligatorio pagar las cuotas a la seguridad social como autónomo?

R: Una vez te des de alta como autónomo tendrás que empezar a pagar mes a mes tus cuotas a la seguridad social. Existen algunas bonificaciones o reducciones de las cuales puedes ser beneficiario.

1. Los trabajadores que causen alta inicial o que no hubieran estado de alta en los 2 años inmediatamente anteriores en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, se podrán beneficiar de una reducción, si optan por la base mínima de cotización, y su cuota mensual será de 60 euros.
2. Si opten por una base de cotización superior a la mínima, la reducción mensual será equivalente al 80% de la cuota, durante los 12 meses siguientes.

Los empresarios que vayan a abrir algún tipo de negocio deberán pedir en el Ayuntamiento las licencias pertinentes relacionadas con su actividad. Las licencias para abrir un negocio van a garantizar que la actividad cumple la normativa.

La licencia de actividad es un trámite rigurosamente municipal. Hace unos años la normativa dejaba a los empresarios abrir su negocio nada más entregar los documentos para pedir la licencia en el Ayuntamiento. No obstante, eso ha cambiado y los empresarios que abran la actividad, sin antes recibir la correspondiente autorización, podrían exponerse a una multa. Ya que la licencia de actividad, demuestra que el local cumple los requisitos necesarios para poder albergar una actividad empresarial.

¿Qué tipo de licencias para abrir un negocio existen?

Podemos encontrar dos tipos de licencias diferentes para negocios que tienen en cuenta el grado de daño, riesgos o molestias hacia las personas que trabajan en dicha empresa.

En primer lugar, encontramos la licencia para actividades inocuas. Esta clase de licencia es para los negocios que no producen ninguna clase de molestia significativa. Esto quiere decir, que no cuentan con un enorme impacto al medio ambiente en concepto de higiene o bien salubridad, no suponen peligro para personas, bienes públicos y normalmente no pueden afectar a la población de ningún modo. Son actividades inocuas la mayoría de comercios como las tiendas de nutrición con productos perecederos o las tiendas de ropa.

En segundo lugar, encontramos las actividades calificadas. Son las actividades para las que se necesita implementar medidas correctivas, así como, de seguridad, sanitarias o medioambientales. Estos negocios pueden ser insalubres, molestos o hasta peligrosos para las personas. Hablamos de negocios del sector de la hostelería, algunas actividades industriales, etc… Algunos de estos negocios solo se pueden abrir en suelos industriales y tienen que contar, siempre, con el apoyo de proyectos técnicos completos.

Las actividades artesanales, artísticas y profesionales que se hacen desde casa, sino existe venta directa o atención directa al público, y si no se molesta al resto de vecinos y ciudadanos, quedan exentas de licencia.

¿Necesito una licencia de actividad o de apertura?

Existe otro tipo de licencia que necesitan los empresarios y que se llama licencia de apertura.

¿Exactamente en qué se distinguen una licencia de actividad de una de apertura?

La licencia de actividad deja que en el local se desarrolle una actividad determinada, que ha de ser exactamente la misma que se ha pedido al Ayuntamiento; la licencia de apertura otorga el permiso al empresario para abrir el local.

La licencia de apertura deberá ser solicitada para los negocios que quieran contar con locales comerciales que tengan una superficie mayor a los 300 metros cuadrados, de la misma manera que aquellos cuya actividad pudiese dañar al medioambiente, o al patrimonio.

Licencias para abrir un negocio: cuándo y cómo solicitarlas

El primer paso antes de pedir una licencia para abrir un negocio es conseguir el local comercial y solo después solicitar la licencia de actividad y de apertura, si es necesaria.

Si por ejemplo tu actividad está relacionada con la hostelería, como empresario necesitarás realizar determinados trámites como es obtener una licencia de actividad. Sin embargo, después de la solicitud de la licencia de actividad, tendrás que presentar un proyecto técnico que garantice que el local cumple toda la normativa y requisitos necesarios. La solicitud deberá remitirse al ayuntamiento que corresponda y deberá adjuntarse el informe técnico sobre la apertura del negocio. Además de todo esto es necesario presentar las medidas que se han adoptado relacionadas con la insonorización del local, seguridad, etc.

Requisitos necesarios para solicitar las licencias:

• Insonorización del local: es algo imprescindible para las actividades que tengan que ver con el ocio o la hostelería.
• Estándares de refrigeración: para las mismas actividades y en el caso de que se deban almacenar productos a bajas temperaturas.
• Emisión de gases: deberá haber también, un control sobre la emisión de gases, como es el caso de los locales que contengan cocina.

¿Cómo solicitar las licencias?

• Primero debes determinar dónde obtener tu licencia de negocio. Necesitarás una licencia de la ciudad en la que quieres que tu negocio se realice. Para eso debes dirigirte al ayuntamiento de tu ciudad.
• Averiguar el código de tu negocio. Los distintos tipos de negocios tienen distintos códigos y necesitas esta información para obtener una licencia. Cada código requiere de procesos de solicitud específicos.
• Buscar las solicitudes que son necesarias rellenar. En el ayuntamiento de tu ciudad la conseguirás, si no ahí te informarán.
• Para obtener las licencias pertinentes deberás completar las solicitudes, entregarlas en el ayuntamiento y pagar las tasas correspondientes.
• Por último, tendrás que esperar, antes de abrir tu negocio, a recibir tus licencias.

Si contratas los servicios profesionales de nuestra gestoría, te ayudaremos con todos estos trámites.

Preguntas frecuentes sobre las licencias para negocios

P: ¿Para quién es obligatoria la licencia para abrir un negocio?

R: Hasta el año 2011 todos los negocios que realizacen su actividad en un local tenían que contar con la licencia de actividad, a excepción de las actividades  profesionales, artesanales o artísticas. Pero con la aprobación de la Ley de Economía Sostenible, de 5 de marzo de 2011, se establecía que; el ejercicio de actividades no estará sometido a la obtención de licencia u otro medio de control preventivo, aunque si podrá someterse a licencia o control preventivo las actividades que afecten a :

• La protección del medio ambiente.
• La protección del patrimonio histórico-artístico.
• La seguridad.
• La salud pública.
• Actividad que impliquen el uso privativo y ocupación de los bienes de dominio público.

P: ¿Cuál es la sanción por no tener licencia de apertura?

R: La sanción económica por no tener licencia de apertura será de:

• Entre 300 € y 30.000 € para infracciones graves, además de la suspensión o la prohibición de la actividad. También se podrá clausurar el local por un periodo máximo de un año.
• Entre 30.000 € y 600.000 € para infracciones muy graves, además de la suspensión o prohibición de la actividad. En este caso también, se podrá clausurar el local comercial por un periodo máximo de tres años.

Estas sanciones pueden variar en función de la Comunidad Autónoma en la que esté ubicado el local del negocio.